#0
by misha122062
Сабж. Поясните с бухгалтерской точки зрения - зачем она нужна. Т.е. при проведении регламентной операции в конце месяца делается проводка Дт-Кт(68.04.2) "Признание отложенного налогового актива". Второй идет проводка Дт(68.04.2)-Кт(99.02.2). Ну с 99 счетом понятно. Непонятно другое - причем здесь 09 счет? Зачем делается каждый месяц, а иногда и обратные Дт(68.04.2)-Кт. А то меня главбух спрашивает -ЧТО ЭТО? А я что то торможу...
#2
by misha122062
Она и спрашивает меня в ужасе - что это за проводки - Признание отложенного налогового актива?
#4
by Aprobator
Эх и когда бухи будут знать то, чем они вообще занимаются, а не работать в режиме операторов 1С?
#5
by misha122062
да нет - так в кратче что это такое и для чего "Признание отложенного налогового актива"
#7
by misha122062
блин, столько флуда, что думаю - никто не знает сам толком. Лучше бы на пальцах пояснили. Бух нормальная, опыта мало, но красивая
#9
by Джинн
На пальцах тебе и объяснили - ПБУ 18. И если главбух этого не знает, то см. . Это все равно, что незнание хирургом места расположения аппендикса.
#10
by H A D G E H O G s
Налог на прибыль откладывается на будущие периоды на данную сумму. Вроде так.
#11
by Aleksey_3
На пальцах ПБУ - Положения по бухгалтерскому учету - если глав бух не знает что такое ПБУ, не говоря уж о содержании его, то какой же это главбух? Она хоть как НК знает расшифровывается?
#12
by misha122062
В аську глбуху написал. Ответила - "обязательно почитает в свободное время ПБУ 18"
#13
by Aprobator
во главбух жжет ))). В свободное время она почитает, а чем она вообще на работе занимается ))). Блондинка?
#17
by Skylark
Отложенный налоговый актив - та часть отложенного налога на прибыль, которая должна привести к уменьшению налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих налоговых периодах. Признание ОНА отражается записью по дебету счет 09 и кредиту счета 68.04.2. Отложенные налоговые активы появляются только тогда, когда возникают вычитаемые временные разницы. Сам сейчас пытаюсь вкурить. Перепечатываю из книги "Бухгалтерский учет по налогу на прибыль (ПБУ 18/02) в 1С:БП". Буквы в слова складываются, а вот слова в предложения пока не очень :-(
#18
by misha122062
Еще 2 вопроса от знакомой главбуха - сейчас из аски. 1. Надо ли обязательно весь ПБУ читать? 2/ Где его скачать
#23
by Skylark
Если доходы и расходы формируют бухгалтерскую прибыль (убыток) в одном отчетном периоде, а налоговую базу по налогу на прибыль - в другом или других отчетных периодах, то говорят о возникновении временной разницы.
#24
by misha122062
да какой цирк. Главбух окончила экономическое отделение. Работала экономистом и финансистом. Но главбуху больше платят
#25
by Skylark
Отложенные налоговые активы рассчитываются как произведение вычитаемых временных разниц на ставку налога на прибыль.
#26
by misha122062
Эти временные разницы откуда беруться - как их считать - на основании чего формируются
#27
by Skylark
Я сейчас так себе это представляю, что ОНА, ОНО и ПНО это механизмы для отражения разниц между налоговой прибылью и бухгалтерской прибылью но уже в бухгалтерском учете. А ПР и ВР это механизм отражения разниц между БУ и НУ но в НУ.
#28
by Aprobator
да самый настоящий. Неважно какое образование. Конкретно сейчас она занимается бухгалтерией и при этом, создается такое ощущение, что она про правила бухучета вообще впервые слышит. Главбух получает больше приличного финансиста?
#29
by Skylark
Раница между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью (убытком) отчетного периода образуется в результате различий: 1. в квалификации доходов, расходов, активов и т.п. в БУ и НУ 2. в моменте признания доходов, расходов, активов и т.п. в БУ и НУ 3. в оценке доходов, расходов, активов и т.п. в БУ и НУ
#31
by misha122062
Короче чую вязну... Начну спрашивать чем бух прибыль от налоговой отличается. Что такое бух прибыль я то знаю. А вот в чем отличие ее от налоговой... И куда воткнуть здесь к чему ВР... Пусть глабух выясняет. Главбухи всегда нужны. А финансисты очень редко, к тому же дорогостоящие. Вот она работала фиником за 15000 как белка в колесе, говорит - какой то тупняк считали. А сейчас в маленькой фирме за 25000 главбух и +1 бух в подчинении - сама начальник себе. все уважают. Сравни сам - она то права!
#33
by zbv
не аукнулось бы ей с такими знаниями ГБ работать... но это так - три раза постучал по дереву..
#34
by misha122062
спасибо! Да там обороты небольшие - магазинчик + есть знакомая у ней - аудитор. Только боится к ней по пустякам ходить
#35
by Aprobator
25 тыров главбух??? А финик за 15 тыров??? Офигеть. Впрочем могу ошибаться - у меня региончик малость другой ). главное, чтоб контора при этом продержалась.
#36
by Skylark
В общем-то, ИМХО, если фирма небольшая, то можно и без знаний ПБУ18+02 прожить как-нито...
#37
by misha122062
В Воронеже ЗП главбуха от 10-15 -- приходящие до 60-80 - рвут из рук. В среднем 25-35
#38
by Skylark
Это ж реальное мозголомство, про эти ПБУ 18/02 и налоговые работники не больно догоняют мне кажется. Так что проверок можно не бояться :-)
#40
by misha122062
Тока финики задаром никому ненужны. В крупных фирмах есть кому считать, а в средние и мелкие даром не нужны
#41
by Aprobator
ну вобоще реально неплохо было бы сесть и немного поконспектировать, чтобы въехать в это дело. По крайней мере, если я не въезжаю в проблему, то беру бумагу и ручку, приличную книжку и вперед. Пока помогает. У нас финик (финдир) получает больше главбуха в разы. И работа у нее чуток отличается.
#42
by misha122062
согласен, но здесь как то проблема и не моя... А про ВР пробовал въезжать - чуть с катушек не съехал сам. А финики у нас никому не нужны - таких и контор мало. Что они будут считать то Половина черным налом идет Тут еще в одной из подопечных фирм главбух обрадовала - 2 года продавали товар с НДС и без НДС, но без НДС товар зависало НДС на 19 счете. Теперь думают куда эту сумму списать
#45
by hhhh
если у них малое предприятие (менее 50 человек), пбу 18 можно не вести. В учетной политике ставишь "Не вести ПБУ 18" и будет счастье, таких проводок больше никогда не увидишь.
#46
by misha122062
А если 3-5 человек, но ООО и работает с импортом с НДС и валютой? Можно или нет такое применять?
#47
by Aleksey_3
Не поверишь, но если ты потратишь несколько минут своего времени то найдешь ответ на этот вопрос прочитав ПБУ 18
#49
by Aleksey_3
... 2. Положение может не применяться субъектами малого предпринимательства. (с) ПБУ 18
Тэги:
Ответить:
Комментарии доступны только авторизированным пользователям
Похожие вопросы 1С
- Как объяснить зачем нужна лицензионная 1С?
- Уважаемые "спецы", зачем в УПП нужен регистр РасчетыПоПриобретениюОрганизац
- Проводка при закрытия месяца Дт 68.04.2 Кт 68.04.1
- в закрытии месяца не формируется проводка Дт40 Кт 20
- v7: Ошибка при закрытии месяца
- Из чего высчитывается сумма в проводке 68.04.2-68.04.1 при закрытии месяца
В этой группе 1С
- ЗУП как отсторнировать отпуск
- Не подскажете где скачать атолловский драйвер для клавиатурного сканера штрихкодов
- УПП: ХБК
- БухИтоги нулевое количество на складе
- Видит ключ в терминале только под администратором
- как узнать ProgID приложения 1с
- ЗУП 2.5 Настройка прав пользователей на уровне записей
- УПП Найти наименование серии по номеру серии
- Если ли возможность ограничить доступ к документу "Заявка на расходование средств"
- Параметр "Замещение" в событии "ПередЗаписью" набора записей регистра бухгалтерии
- форма списка - не работает иерархия
- СКД. Центрирование заголовков групп. Как?
- Скрипт удаления папки в корзину(как сделать?)
- СКД. Произвольное расположение ресурсов в колонках. Как?
- SQL Server 2008 и 1С... проблемы с вирт. таблицами регистров...
- Как сменить поставщика ИТС?
- 8.2 - как сделать "затемнение" недоступного табличного поля?
- Подскажите как бороться- Ошибка СУБД: ERROR: relation "_reference4980" does not exist
- v8: План обмена полный. Код не может быть пустым... БП 1.6
- Есть ли аналог "Групповой обработки документов и справочников" для регистров сведений