Раздельный учет по НДС ОС #687833


#0 by shlyahtich
Раздельный учет по НДС предусматривает включение части суммы НДС: в стоимость актива (ОС, НМА, оборудования к установке) в Дт 08 счета, если его стоимость еще не сформирована и актив не принят к учету.   в состав прочих расходов (согласно пп.1 п.1 Ст.264 НК РФ) – в Дт счета 91.02, если стоимость актива  (ОС, НМА) сформирована и актив принят к учету. Кто нибудь в курсе как это проделать типовыми документами в БП20или 30?
#1 by shlyahtich
неохота делать отдельный док... надо ткнуть бухов носом в какого нибудь методолога чтоб не выдумывали свою хрень
#2 by renegade
Насколько помню, типовые документы до принятия ОС к учету, оставляют его НДС на 19 счете, а при принятии к учету, списывают в Дт 68.02
#3 by azernot
Это не так аж с 2006 года
#4 by azernot
+ Тьфу ты, подумал, что речь про строительство ОС..
#5 by renegade
после ввода в эксплуатацию, если быть точнее
#6 by Aleksey
а что именно не получается?
#7 by Кай066
"если его стоимость еще не сформирована и актив не принят к учету" это и есть строительство (08.3) или оборудование к установке А на 08.4 нечего активы морозить, купил-ввёл сразу
#8 by shlyahtich
БП 3.0 Соответственно в учетной политике прописано что организация вып операции с НДС 0 или без НДС ( только ЕНВД нет там) задача связана с двумя отдельными моментами и ст 173 и 172 НК -Раздельный учет НДС а) по материалом б) п Основным средствам -Распределение НДС косвенных расходов Методолог хочет формировать вычет НДС по товарам, услугами и т.д. в момент ПОКУПКИ В 1С это выполняется в момент когда становится ясно на что пошли материалы - то есть это счета 20, 23, 25, 26, 44.01 и 44.02 То есть когда ясно например что мы пустили кофе на производственные нужды, а не на внутреннее потребление))) Вот тогда вычет можно предъявлять Она хочет это делать сразу - тогда в массив бухгалтерских счетов раходов, по которым суммы НДС подлежат распределению,  включить надо счета 08 и 10. Материал по которым будет надо распределеять НДС бух будет относит на 19.09 например. Проблемы на мой взгляд 1 - Но тогда надо предусмотреть чтобы повторно при передаче этих метериалов например на 26 не формировался НДС к вычету? То есть убрать этот счет ??? 2 - Надо предусмотреть восстановление НДС если купленный товар не подлежит (его НДС) вычету 3 - с 19.01 по ОС вобще непонятно что и как.... там надо расчитывать выручку для распределения не ежемесячно, а ежеквартально. В результате как бы регламентный документ, который это выполняет, не годится. Там налоговый период - квартал. 4 - раздельный учет НДС по ОС и расчет пропорции если часть ОС подлежит вычету а часть нет. Как вариант это перемещение товаров с указанием доли. Но это в стандартном случае, если мы вычет НДС для ОС делаем когда принимаем к учету! А если мы его купили и сделать как тогда вычет части НДС по ОС или распределить НДС согдасно выручке надо выходит для ОС не за квартал а за месяц и как регламентную операцию, потому что ОС после принятия к учету аммортизируется? А если ОС в 3-м месяце  квартала принимаем, то паботает старый документ распределения НДС косвенные расходы? Когда это услуга, и она учитывается на 26 счете то сразу делает движения по регистру НДС Косвенные раходы. И распределение идти будет регламентным ежеквартальным документом Распределение НДС косвенных расходов
#9 by Lond0n
На ИТС есть статья Раздельный учет основных средств и амортизации при ОСН и ЕНВД Там советуют часть НДС, которая на 08.4 списывать документом Списание НДС. Суммы НДС все рассчитываются вручную.
Тэги: Математика и алгоритмы
Ответить:
Комментарии доступны только авторизированным пользователям

В этой группе 1С