Вопрос по релизу 7.70.454 #4465

В релизе Бух 7.70.454 от 08.01.2004 в части зарплаты валовый доход сотрудника начисляется только за текущий месяц, а не с начала года. В чем причина ? Заранее благодарю.

nick - знакомый ник... хех...

Документ "Закрытие месяца" (за месяц который идет перед начислением з/пл) с галочкой "Начисление налогов с ФОТ" не сделан.

Если начисление в текущем месяце, например, апрель, не более 400 руб, то НДФЛ принимается равным нулю. Что не правильно. На сколько я понял, в бух 457 и более ранних расчет доходов, вычетов и налогов  ведется не нарастающим итогом, а помесячно. Это не всегда приводит к правильным результатам. Не претендую на абсолютную правильность анализа программного кода. Но выявляется следующее. Например, в модуле документа "Начисление зарплаты" самый 1-й оператор, где встречается переменная "ВаловойДоход_СНачалаГода" это строка: ВаловойДоход_СНачалаГода = ?(ДатаГод(глДатаПриема(Сотрудник))=ДатаГод(ДатаДок), Сотрудник.ВаловойДоход_СНачалаГода, 0); Переменая "Сотрудник.ВаловойДоход_СНачалаГода" вроде, как нигде ранее не определена. В результате выполнения оператора Если ТипВычета = Перечисление.ТипыВычетов.Обычный Тогда получаем, что "Вычеты = 400", так как "ВаловойДоход_СНачалаГода=0". Это приводит к тому, что переменная "НеОблагается" становится равной 400.

Не знаю как там в коде написано, но если принять человека на работу, например, в январе (дать ему вычет 400 руб.), но не начислять з/пл, а в феврале начислить з/пл, то вычетов предоставиться 800руб., а следовательно, сделано наростающим итогом. (проэксперементированно на 458)

Ну ну... и откуда такие "выводы"? НДФЛ во всех релизах 1С считается нарастающим итогом с начала года. Это религия.

Marinka благодарю Вас за ответ. К сожалению, ваш пример оказывается частным случаем, приводящим к правильному результату. Если интересно поэкспериментируйте с таким примером. С 1 января принят на работу сотрудник с окладом 1500 руб и вычетом в 400 руб. 1) В январе начисляем 1500, к выплате 1357, O'Key. Закрываем месяц январь и в начале февраля выплата 1357руб. 2) В начале феврале увольнем сотрудника и начисляем 300, к выплате 300, Это уже совсем НЕ O'Key. На лице переплата сотрудником НДФЛ на сумму в 13 руб.

А на каких основаниях уволеному сотруднику что-то начисляется?... Мое мнение: трудовые отношения не установлены, а если они не установлены, то в бухгалтерии вообще все начисление "кривое", так что не удивительно... (если перед тем как делать начисление в феврале установить трудовые отношения с сотрудником на день начисления и указать, что вычетов не предоставляем, то НДФЛ программа насчитает 39 руб, что есть 13% от 300 руб., а если вычеты есть, то какой НДФЛ с 300 руб? там вычеты перекроют начисления...)

Так не пойдет! Мы не имеем права лишать сотрудника льготы. Даже,если он проработал лишь один день, например, 1 февраля. А потому общая сумма НДФЛ должна на дату увольнения должна быть равной [(1500+300)- (400+400)]*0.13=130 руб. Документы увольнения и начисления можно поменять местами. В любом случае программа начислит НДФЛ равный 143 руб. Такой результат возможен в том случае, когда игнорируется алгоритм нарастающих итогов, а расчет ведется помесячно. Несмотря на проповедуемую законодательством религию, см. .

Чего мутить народ? Может лучше внимательно почитать закон? Методически тут 1С, как всегда права ;-), ибо налоговый агент не может без заявления сотра из других (не его доходов) источников эти 13 руб. ему выплатить... (см. ст. 231 п.1). . Посему твой пример из ... к выплате 300, плюс 13 руб. по заявлению сотра, итого 313 руб.

Что ты такой подозрительный? Нет заговорщиков. Если тебя сильно коробит чья-то неосведомленность, то зачем отвечать. Лично я легко обойдусь без твоих снисходительных "ответов". А, если отвечаешь, то будь корректен. Умников, отягченных собственным величием не любят. Из того, что ты написал информативным является лишь фраза "налоговый агент не может без заявления сотра из других (не его доходов) источников эти 13 руб. ему выплатить... (см. ст. 231 п.1).". Остальное мусор, пардон помехи.

Будь так добр, оставить за мной право отвечать так, как считаю нужным, впрочем не нарушая правила конференции. . Если уж говорить о мусоре... то с твоей стороны мусор - вся ветка... ибо перед тем как писАть "...Несмотря на проповедуемую законодательством религию, см. ." стоило бы этот самый закон, и почитать... а также более внимательно посмотреть на "творение" методистов 1С ;-)

То ли я туплю... то ли... Откуда это: "[(1500+300)- (400+400)]*0.13=130 руб" Мы же ему за февраль только 300 начисляем... а тут вообще цифры какие-то непонятные... За январь мы ему все начислили и все удержали... никто никому не должен... за февраль у него вычеты перекрыли доходы, а значит нет НДФЛ. Или ты хочешь с тех 100 руб (вычет-доход), отдать 13 руб?

Про это сказано в п.3 ст.226 НК РФ: "Исчисление суммы налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала НАЛОГОВОГО периода по итогам каждого месяца ...". В отношении п. 1 ст. 231 НК РФ, которую милостиво подсказал BorisG, все правильно, спасибо Ему. Более того. Прогрмма ЗиК в отличие от Бух подсчитает эти злосчастные 13 руб. Но окрашивает их в красный цвет, да и минус впереди ставит. Видимо, это оначает, что, если уволенный работник потребует возврата переплаты, то ему можно будет произвести перерасчет. В бух это придется делать вручную.

Погоди... а я тут на днях читала Коментарий к главе 23 НК РФ "Налог на доходы физ.лиц", так вот... там сказано, что если ежемесячный доход меньше суммы вычетов, то налоговая база принимается ранвой 0 и соответственно начисление и удержание НДФЛ не производиться... ... или это не касается увольнения?... что-то я совсем запуталась :о(

аа...это, наверное, если доход сначала года меньше вычетов... но... кажеться дошло :)))

Господа ! А может, обратиться к модулю проводки докумэнта Начисление зарплаты ? Там, где СчДФЛ... :) Меняю на БухИтоги.Ко(Сч70)... и валовый доход попер. Кстати, у бухов интересуюсь забалансовыми счетами, а они не микитят в этом :) Ну, да ладно.

Правильно, что не микитят! Ведь все эти счета типа ДФЛ, ЗПР, PGR и т.п. отсутствуют в утвержденном Плане счетов. Разработчики 1с вводит их в План счетов для обслуживания конфигурации. Но вот где и как они используются особенно не распространяется. Вот и пррходитсярешать шарады.