Обмен материалов между филиалами. Отклонения средних цен. #126044

Обмениваемся материалами между обособленными подразделениями через 79 счет. У того кто передает Д79 К10, у того кто принимает Д10 К79 соответственно. На момент выписки накладной у передающей стороны цены передачи определяются по средней цене списания материала. В течении месяца, средние цены на момент передачи естесственно поменяются. Вот с этой разницей цены передачи и средней ценой передачи по концу месяца и непонятно что делать. Никто не сталкивался?...

А закрытие месяца не уравнивает цены? Или скользящая оценка стоимости?

Да тот еще гемор. Мало того филиал может сам купить материалы, тогда цены вобще в центре будут хз какие. У нас был центральный отдел снабжения и центральный склад. Перемещения на филиалы по количеству. Списание в центре по сложившимся ср. ценам на момент списания. Или как вариант каждый материал приходовался,передавался и списывался по своей цене (кислород-30 позиций)

Пока видятся 2 варианта. При перепроведении передачи формировать проводку по отклонению от средней цены и зафиксированной в документе по 16 счету. Но тут во-первых, 16 счет закрывается всё равно по дебетуемым счетам ухода материалов (то есть всё равно размажется по 79), во-вторых, если даже размазать по двадцатке, то (т.к. отклонения могут быть значительными) есть вероятность реально занизить прибыль, за что, как я понимаю, по голове не погладят. И второй вариант, при перепроведении передачи делать корректирующую проводку сразу по 79-му с отдельной аналитикой. Потом по концу месяца формировать отдельное авизо по этой аналитике на филиал куда передавали материалы. Тут тоже маленький не комильфо. Т.к. 79 счет должен быть зеркальный, то там (на той стороне) надо будет как-то раскидывать эти отклонения по материалам и существенно изменять себестоимость материалов филиала. Вообщем непонятно как правильно то? ЗЫ: и вообще, где pit?...

В головной оргии: Д79 К10 - по средней Д79 К16 - в конце месяца отклонения в обособленном: Д10 К79 - по уч.ценам Д16 К79 - Отражены (путем сторнировочной записи) отрицательные отклонения в стоимости товарно-материальных ценностей, полученных от внутренних подразделений, выделенных на отдельные балансы или зафиксирована величина положительных отклонений (превышение) в стоимости материалов, полученных от внутренних подразделений,выделенных на отдельные балансы

а я то на кой сдался... Придумал ты развлечение Либо у тебя будет циклический пересчет ... если сгоняли материал туда-сюда тогда отклонения от средней начнут гулять... 10 фирма1--> 79 --> 10 фирма2 --> 79 --> 10 фирма1 --> 79 --> 10 фирма2 тогда обрывать пересчет при отклонении менее заданного... Может получиться долго... либо отклонения списывать сразу с 79 в затраты (тож не комильфо, часть мат-в на самом деле может зависнуть на складе) либо думать ... P.S. такой задачи не возникало...  так что навскидку не скажу...

вся проблема, если материал за месяц сбегал из конторы в контору и вернулся...

если же потоки однонаправленные и без возвратов - тогда особых проблем нет ...

Потоки как раз двунаправленные. Ладно, спасибо всем за мнения. Я уже давно понял, что задача нетривиальная и малоизученная. Видимо таких ХХХХХХХ как мы, мало по стране. Буду думать дальше...

Однонаправленный - материал А идет только от фирмы 1 на фирму 2 материал Б идет только от фирмы 2 на фирму 1 Двунаправленный - материал А идет от фирмы 1 на фирму 2, и может идти от фирмы 2 на фирму 1...

т.е. материал может идти в любом направлении ...

Именно так и во всех вариациях...

+ То есть двунапрвленный...

Использование счета 16 подразумевает пропорциональное списание его (16 сч.) на затраты прпорционально списанию материалов (товаров) на затраты. Т.е. возникающие отклонения не включаются в себестоимость материалов (товаров). В рассмотренном случае передача отклонений в филиал 79.2 - 16.1 (16.2) может тоже рассматриваться (умозрительно) как движение на затраты. В филиале соответственно проводка: 16 - 79. И далее аналогично - передача обратно вызовет передачу отклонений 79 - 16. Но если в филиале есть поступления от поставщиков, то сумма действительно может плавать. П.С. Описанный выше алгоритм был реализован.

Хм. Такие мысли тоже блуждали. В принципе логично, по крайней мере лучше чем размазывать по себестоимости того кто передает. Закрытие 16 пришлось переписывать? Я пока не углублялся...

Счет 16 толком ведь не прописан. Принцип - списание отклонений на себестоимость. В результате часто вылезают суммовые разницы. Например материал ушел весь, а с 16 подкидывается сумма в конце месяца. Количества нет, сумма есть. Весело. Я добавил субконто на 16. 16.1 - материалы, 16.2 - товары. Появилась возможность отслеживать отклонения по ТМЦ. Услуги сторонних - поправил, доп. расходы на 16. Т.е. Не 10 - 60 как предусмотрено, а 16 - 60. Ну и документ закрытия счета 16. Нормативная база - Приказ МинФина то 28.12.2001 №119н. И печатные формы для закрыти оттуда же (приложение3).

Спасибо...

Всё. Придумал схему. Еще раз спасибо Andy13 за то что пнул в нужном направлении...

т.е. ты предлагаешь размазать 16 по товарам? продукции? расскажи идею чуть детальней... плиз P.S. отвечу только вечером...