Код дохода 1520 и выгрузка 2-НДФЛ в ЗиК #168626

Суть проблемы: организация купила авто у частного лица. Подаём сведения о доходах по форме 2-НДФЛ на это частное лицо, заполняем раздел 7 в налоговой карточке. При выгрузке в файл сведений о доходах - сведения не выгружаются. ИФНС настаивает на том, чтобы сведения были поданы. Как быть? Вроде как сами применить вычет 303 или 304 не имеем права.

Сообщение:Чесноков Сергей Иванович: Ошибка при проверке облагаемой суммы дохода по ставке 13%Облагаемая сумма дохода=0.00Рассчитана Облагаемая сумма дохода=200 000.00Чесноков С.И.: Данные по сотруднику не включены в файл передачи!!!

Вверх

А что за вычеты 303 и 304? В справочнике вычетов стандартной ЗиКи их нет.

303 -Суммы от продажи имущества(до 3 лет владения) до 125000р, 304 - свыше 3 лет

Эти вычеты назначает ИФНС.

НЕТ 7 РАЗДЕЛА!!!Гляньте 2-НДФЛНЕ НАДО ПОДАВАТЬ ЭТИ СВЕДЕНИЯ В 2005 ГОДУ!!!

А ИФНС настаивает. Специально уточняли. Тем более он не ЧП, а просто частное лицо.

в какой раздел 2-НДФЛ Вы засунете эти сведения?

я его засовываю в 7 раздел 1-НДФЛ

А в 2-НДФл - в 3 раздел

А Вы отдаёте себе отчёт, что раздел 3 - это Вы обязаны взять 13%

Но если проставить эти вычеты на всю сумму? Или исчислить, но не удержать...

КАКИЕ ВЫЧЕТЫ??? Вы в курсе, что ИМУЩЕСТВЕННЫЕ вычеты даёт только НАЛОГОВАЯ?А "исчислить и не удержать" - вообще ДЕТСКИЙ САДДоходов, НЕОБЛАГАЕМЫХ 13%, вообще НЕ СУЩЕСТВУЕТ для 2-НДФЛ...Вы пособия по беременности и родам тоже показываете???

пособия - нет!Но инспектор сказала - подавать сведения о доходах. Сегодня звонили в ИФНС. В прошлом году нас наказали за неподачу сведений в такой же ситуацииЯ уважаю Ваше компетентное мнение, Гена, но как быть с инспектором?

пошлите его на ... (краткое, но ёмкое русское слово)

ещё раз: в прошлом году НАДО было подавать за 2004 года...в этом году НЕ НАДО подавать за 2005 год - нет уже 7-го раздела - ОТМЕНЁН

:-[Спасибо, Гена!

Я всё поняла - наверное, инспектор с прошлого года еще не перестроилась :-)

Гена, ты можешь подставить человека. Код 1520 прекрасно чувствует себя в разделе 3.Если использовать "Налогоплательщик-2005", то просто надо в справочнике доходов убрать галку "Включать в налогооблагаемую базу" у таких кодов. Последние версии программы (9.55 и 9.56) убирают эту галку сами.

Ну поставлю я в 3-й раздел код 1520. Налог исчисленный надо показывать? А удержанный?

мне абсолютно "начхать" на галки их "толкущихся у корыта" программистских фирм!я знаю одно - раздела 7 больше нет.до нового 2-НДФЛ налоговики ссылались исключительно на раздел 7включать нечто в раздел 3, который облагается по 13%(30%), сие есть просто несоответствие арифметике расчёта... назовите мне хоть одно письмецо налоговиков, даже не рекомендующее, а намекающее на появление 1520 в разделе ТРИ(!) в костюмчике "НЕ включать в налогооблагаемую базу" - и с меня бытылка коньяка.поэтому ПОДСТАВА - это ИМЕННО включение 1520 в 2-НДФЛ.За НЕПРАВИЛЬНОЕ заполнение 2-НДФЛ = штраф по полной программеи подставятся те, кто сдаст сведения на покупку имущества у физлиц...Неужели ты этого не видишь?

Гена, не кипятись. Почитаем НПА:Приказ Федеральной налоговой службы от 25 ноября 2005_г. N_САЭ-3-04/616@ "Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц"...В разделе 3 Справки "Доходы, облагаемые налогом по ставке _____%" отражаются сведения о доходах, полученных физическими лицами в денежной и натуральной форме независимо от их размера, в разрезе по месяцам налогового периода.В заголовке раздела указывается ставка налога, по которой облагаются доходы, отраженные в Справке. Далее последовательно отражаются суммы доходов, полученные физическим лицом в налоговом периоде, отдельно по каждому полученному доходу.В графе "Месяц" указывается месяц налогового периода, в котором был выплачен данный доход. Если доход был выплачен в январе - в данной графе указывается 1, в феврале - 2 и т.д.В графе "Код дохода" указываются коды доходов, КОТОРЫЕ ВЫБИРАЮТСЯ ИЗ СПРАВОЧНИКА "Виды доходов" (приложения N_2 к форме N_2-НДФЛ). В графе "Сумма дохода" отражается ВСЯ СУММА ДОХОДА (без налоговых вычетов) по указанному коду дохода.---Ты видишь в процитированном ЗАПРЕТ включать доходы от закупа в раздел 3? Я - нет. Тем более, что коды 1520 и 1510 в этом приказе наличествуют.Хотя, не могу не признать - их использование таким образом нарушает порядок заполнения справки. Впрочем, его изначально нарушает уже сам факт ее заполнения организацией, не являющейся налоговым агентом по отношению к физику. Так что нарушение арифметических правил - вторично, мелочь.P.S. А вообще, ИМХО, имеет место заурядная коллизия буквы закона с его духом. По букве закона (НК) сведения по закупу подавать ВООБЩЕ НЕ НУЖНО. Кстати, подавать их не было нужно И В ПРОШЛЫЕ ГОДЫ - текст п.2 ст.230 не менялся уже давно. Если уж сказали "А" - говорим и "Б".А вот по духу закона... Лично я ничего не имею против подачи этих сведений ни сейчас, ни раньше. Как-никак, а это единственный реальный инструмент налогового контроля за физиками, продающими дорогостоящее имущество. Если не будет сведений - так выловить их можно только при ВНП покупателя, и то не со 100% вероятностью.Так что уж давай определимся: или мы действует по букве закона и не подаем сведения - ни в этом году, ни в прошлом, а на форму справки - плевать, НК важнее.Или - действуем по его духу, тогда подаем сведения за все годы.А не так: "Тут играем, тут не играем, тут я селедку заворачивал..."

коды доходов и коды вычетов приведены просто НОВЫЕ по НК безотносительно к 2-НДФЛ

"коды доходов и коды вычетов приведены просто НОВЫЕ по НК безотносительно к 2-НДФЛ" - вот тут я тебе удивляюсь.1. В НК НИКАКИХ кодов доходов нету и они там нафиг не нужны.2. Посмотри на название приказа: "Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц" - разве ж это "безотносительно к 2-НДФЛ"???

Выгрузка XML просто игнорирует доходы с таким кодом

Ангел, смотря КАКАЯ выгрузка...1С-овская - может быть, и игнорирует, а программа налоговиков - включает.Впрочем, чего мне меньше всего хочется - так это убеждать в чем-либо 1Сников. Делайте как хотите.P.S. Кстати, Гена, а ведь доходы по 1510 и 1520 - это как раз действующая модель исполнения ТВОЕЙ заветной мечты - отмены налагента по НДФЛ. Смотри сам, что из этого получается: налог не удерживаем, сведения не подаем, ждем, что законопослушный физик сам подаст декларацию и заплатит. Как думаешь, если при продаже физик будет ТВЕРДО уверен, что сведения на него в налоговую не попадут - много соберем НДФЛа? ;-)

ты пойми самое главное - отмена налогового агента по НДФЛ приведёт к обелению зарплаты.а налоговики будут выборочно проверять только физилица и чётко сработает механизм "зайца" - один пойманный за уклонение от налога заплатит за сто непойманных, а то и длительным сроком заключения...поверь мне система "ловли зайца" с крутыми штрафами и уголовной ответственностью заставит минимум 90% россиян платить НДФЛ

Мда, наступил на любимую мозоль... ;-)

С утра уже веселый ...

Вам бы такое веселье - сидеть на работе в субботу и ваять НДС...

Работать надо с понедельника по пятницу. А если приходится сидеть(!) на работе по субботам, значит человек или не умеет или не может работать ...

либо большая торговая фирма, где изменения задним числом идут ещё в вечер пятницы :)

Еще раз спрошу. Ну поставлю я в 3-й раздел код 1520. Налог исчисленный надо показывать? А удержанный?

Не надо. Если решили все-таки сдавать сведения по 1520, то эта сумма (кроме раздела 3) должна быть только в пункте 5.1 "Общая сумма дохода" и не включаться ни в 5.2 "Облагаемая сумма дохода", ни влиять на исчисление и удержание налога.

Понятно. Но как же быть с правилами проверки данных в файле?     8. Должны выдерживаться следующие соотношения;     a) <Облагаемая сумма дохода> = <Общая сумма дохода> - <Суммапредоставленных стандартных налоговых вычетов> - <Сумма предоставленныхимущественных налоговых вычетов>.     b) Для ставки 13% <Сумма налога исчисленная> = <Облагаемая суммадохода> х 13/100.Получается, что файл без начисленного налога не пройдет проверки.

ДЕД не читатель, ДЕД писатель? Я еще в указал: "Хотя, не могу не признать - их использование таким образом нарушает порядок заполнения справки.""Получается, что файл без начисленного налога не пройдет проверки." - встроенную в 9.56 проверку - проходит без замечаний. Ту, которая в налоговой... я там не работаю.Практика - критерий истины. Вперед и с песней.

И все же? Что делать? Как сдавать? Вчера разговаривал с налоговиками, говорят 1520 подавать в третьем разделе, ссылаясь на консультации у специалистов в областном центре (Екатеринбург). Но в тоже время говорят 1520 в отедльный файл, чтобы можно было попытаться принять, т.к. сами не знают как будет прием.

Ответ тут простой.Идешь в налоговую и просишь в ПИСЬМЕННОМ виде просишь ответ на то ГДЕ и КАК показывать такой доход.

"Простота - хуже воровства" - раньше говорил русский народ.Идешь... просишь... ответа ждешь МЕСЯЦ. А сдать надо не позже 3 апреля.