Одна счет-фактура на нескольких контрагентов. Законно? #181522

Столкнулся с такой проблемой. Организация оказывает коммунальные услуги, ремонтирует здания. А у здания может быть несколько собственников, так они выписывают одну счет-фактуру и один акт на всех собственников. Законно ли это?

А НДС КАК ОНИ МЕЖ СОБОЙ ПИЛЯТ??? ПО ДОГОВОРЕННОСТИ ИЛИ КРАЙНЕГО ИЩУТ ;-)

Задавал такой вопрос. Ответили: "Нас это не волнует".

По понятиям

Они и договор заключают сразу с несколькими контрагентами.

Они - это инопланетяне?...

...А будете приставать  - пошлем на... и вообще бабки пропьем, и на... ничего не будем делать т.к. круче нас никого нету и на всех наср.... Потрясающе!!! А платит им за работу тоже кто придется??? ИЛИ тоже не волнует???

Они - это организация которая выписывает одну счет-фактуру и один акт на всех собственников.

а на какого контрагента выписывается СчФ?

+на кого из собственников?

Я вот сейчас тоже думаю, а кому они счет на оплату выставляют, или чьи реквизиту указывают  при оплате наличкой.

Данные с реальной счет фактуры: Покупатель: ИП Ранний Д.А., ИП Кисилева Л.П. ИНН: /   Грузополучатель: ИП Ранний Д.А., ИП Кисилева Л.П.

Правильно будет - сколько КАЖДЫЙ собственник проплатит на такую-же сумму выставляется СФ и Акт. Остальное полный креатив - отправьте ИХ(ОНИ) читать нормативную лит-ру. КАК закрывается тогда баланс? Расчеты с контрагентами? или тоже полный креатив в отчетности? посядют, а ты не воруй...(цитата)

На какую литературу сослаться?

Сегодня один покупатель попросила изменить поле "грузоотправитель" -заменить на название нашей головной фирмы. Т.е. у нас все прописано правильно, но ей СФ какому-то аудитору там показывать, что-то я не понял ее вобщем, мямлила невпопад.. Законно ее желание или нет нам пох.. Вдвоем с бухгалтерешей послали ее в одно место с таким желанием.

;-) Уточните фамилию "Кисилева" - проверочное слово КИСЕЛЬ, а то обидно за свою фамилию ;-)

Прошу прощения. Киселева Л.П.

Собственники являются физ. лицами им СФ не нужна, поэтому все правильно делают твои бухи.

Литература: ЛЮБАЯ поисковая система - "правила оформления СФ", закон о бухучете и т.п., а лучше позвонить своему проверяющему НАЛОРГу и пусть скажет, хотя уровень знаний может оказаться еще ниже...

действительно, хватит Акта

Нет, это такой пример, могут быть и юр. лица.

А бухи сами что заканчивали? курсы при ПТУ?

С вашей стороны нарушения то нет никакого НДС вы платите. Проблемы будут у клиентов и если они претензий не предявляют то все в порядке.

Про бухов там вообще отдельная песня. Они мне утверждали, что счет 62 это реализация, а 90 затраты.

Иди к директуру опиши ему ситуацию может кадровый вопрос нужно решать в таком случае.

Я уже с глав. бухом разговаривал. Она говорит: "Ну и что, перепутали, они и мне такие отчеты дают, а я то знаю какие счета на самом деле нужны".

Чего ты то переживаешь. Сделай ты им чего хотят. Отвечает бухгалтер в конце концов.

Может у кого есть под рукой НК ст.169. в электронном виде?

Я не переживаю, я ох..аю.

Статья 169. Счет-фактура 1. Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном настоящей главой. (в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ) 2. Счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением порядка, установленного пунктами 5 и 6 настоящей статьи, не могут являться основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету или возмещению. Невыполнение требований к счету-фактуре, не предусмотренных пунктами 5 и 6 настоящей статьи, не может являться основанием для отказа принять к вычету суммы налога, предъявленные продавцом. 3. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи: 1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой, в том числе не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса; 2) в иных случаях, определенных в установленном порядке. 4. Счета-фактуры не составляются налогоплательщиками по операциям реализации ценных бумаг (за исключением брокерских и посреднических услуг), а также банками, страховыми организациями и негосударственными пенсионными фондами по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса. (в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ) 5. В счете-фактуре должны быть указаны: 1) порядковый номер и дата выписки счета-фактуры; 2) наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя; 3) наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя; 4) номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг); 5) наименование поставляемых (отгруженных) товаров (описание выполненных работ, оказанных услуг) и единица измерения (при возможности ее указания); (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ) 6) количество (объем) поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (работ, услуг), исходя из принятых по нему единиц измерения (при возможности их указания); (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ) 7) цена (тариф) за единицу измерения (при возможности ее указания) по договору (контракту) без учета налога, а в случае применения государственных регулируемых цен (тарифов), включающих в себя налог, с учетом суммы налога; (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ) 8) стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав за все количество поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога; (в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ) 9) сумма акциза по подакцизным товарам; 10) налоговая ставка; 11) сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок; (в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ) 12) стоимость всего количества поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав с учетом суммы налога; (в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ) 13) исключен. - Федеральный закон от 29.12.2000 N 166-ФЗ; 13) страна происхождения товара; 14) номер таможенной декларации. (в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ) Сведения, предусмотренные подпунктами 13 и 14 настоящего пункта, указываются в отношении товаров, страной происхождения которых не является Российская Федерация. Налогоплательщик, реализующий указанные товары, несет ответственность только за соответствие указанных сведений в предъявляемых им счетах-фактурах сведениям, содержащимся в полученных им счетах-фактурах и товаросопроводительных документах. (в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ) 6. Счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью от имени организации. При выставлении счета-фактуры индивидуальным предпринимателем счет-фактура подписывается индивидуальным предпринимателем с указанием реквизитов свидетельства о государственной регистрации этого индивидуального предпринимателя. (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ) 7. В случае, если по условиям сделки обязательство выражено в иностранной валюте, то суммы, указываемые в счете-фактуре, могут быть выражены в иностранной валюте. (в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ) 8. Порядок ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж устанавливается Правительством Российской Федерации.

Ну вообще, о количестве контрагентов в статье ничего не сказано.

Незя, или придумывать свой механизм. Если шеф говорит надо - сделай чего - нить. и подпиши бумажку что пертензий шеф не имеет. Предупреди его об возможных последсвиях. Если потом выясниться что виноватый все-таки ты - ты ему эту бумажечку под носик ..

Ты путаешь - ЗАКОННОСТЬ и "право принятия к зачёту"... Не выдавать СФ - хи-и-и.. впринципе "законно".. Другой вопрос, что "юрики" сумму НДС не смогут принять к зачёту без СФ выписанных на их имя...

А все выписывается в 1С? Оч.хоч. посмотреть справочник "Контрагенты" ;-)  Там ИНН, адреса, Наименования через запятую? для каждого СФ(договора)  ;))))

Напиши служебную записку, что бы ее секретарь зафиксировала и шефу на стол, а копию ГБ(или наоборот). В служебке, не углублясь в вопросы НУ (ГБ же лучше знает:)), укажи на сложности которые возникнут в учете НДС, в связи с реализацией сабжа. Предложи, возможно, подумать над алгоритмом для автоматизации процеса выписки можества с/ф, но на каждого контрагента. Может там у Вас обработкой можно их наделать? А не хотят - с тебя и спроса нет, напишешь, что они хотят.:)

В принципе, проблем сдалать как они хотят, нет. Просто я усомнился в правильности этого дела. Сейчас разговаривал с знакомым аудитором, она говорит, что это совершенно не правильно, и видимо их не проверяла налоговая.