v8: Переоценка валюты/курсовая разница по счету 76.25. #490235

Вопрос в следующем: В апреле месяце Реализацией формировались проводки Дт 62.01 Кт 76.25 (Субконто3 Док.расчетов - Указывается текущий документ реализации). Также в апреле прошел зачет Дт 76.25 (Субконто3 Док.расчетов - не указан) Кт 76.26. Зачет проводили обычным документом Операция. В конце апреля провели документ Закрытие месяца, соответственно по всем документам реализации начислились курсовые разницы. В мае месяце Курсовые разницы продолжают начисляться по всем документам, хотя часть документов уже закрыта. Вопрос: Каким образом возможно "раскидать" сумму взаиморасчетов на документы расчетов или нужно использовать другой документ для этого нежели Операция, которая делается вручную?

Дт 62.01 Кт 76.25 - а это что за операция такая?

1) Операция делается вручную, короче операция зачета по валютным счетам. Кому то мы отгрузили по Кт 76.25, кто нам отгрузил по Дт 76.26

сделай оборотку по 76.25. посмотри остатки валюты и рублей. если есть - будет переоцениватся. значит в вашей операции 3-е субконто неправильно поставили.

вообще-то для этих целей предназначен документ "Корректировка долга".

3) я и говорю. бухгалтеру что нужно подставить документ расчетов в Субконто3 операции зачетов (Дт 76.25 Кт 76.26.). Она говорит что это сложно каждый раз выбирать документ расчетов. База кстати 1С 8.1. Бух предприятия.

а возможно курсовые разницы вести только по ДОГОВОРУ. Т.е. убрать субконто3 по счету 76.25?

Если ей сложно вести учёт по первичным документам, посоветуй ей заодно также не устанавливать и договор, и контрагента. :) С точки зрения корректности ведения учета субконто "Расчетные документы" должно использоваться всегда (за редким исключением).

Но ведь взаиморасчеты возможно же вести без док расчетов, а в целом по договорам.

да

ну блин, а что мне тогда расписывает что только очень в редких случаях учитывать счет 76.25 без Субконто3.))))))))

скажите вот пытаюсь убрать субконто3 в Плане счетов, он мне ссулается на "Настроки параметров учета", там что то не нашел. А где возможно отключить/отменить учет 76.25 по документам расчетов? Спасибо.

На фига вам вообще 76 счет понадобился в этой ситуации? Чем 60-62 не устроили?

настройкаВеденияУчета -расчеты с контрагентами -по документам расчетов. но на 60, 62, и 76 будет убрано 3-е субконто.

спасибо, но вот именно по 76.25 не убирается. Убирается/Подставляется Субконто3 по 60, 62, 76.01 по 76.07 а вот по 76.25 ничего не происходит (((((

КОРОЧЕ ВОПРОС: Возможно учитывать Переоценку валют/Курсовых разниц в разрезе договоров? Без учета документов расчетов?

ну.. если упереться рогом.. то если в договоре - четко одинаковые кредитные условия для всех документов, то по идее можно наверное обойтись переоценкой концом месяца и все...

Иногда можно - как я уже писал, в порядке исключения. Такими исключениями, например, являются следующие ситуации: 1. Однократная поставка. Тогда выставленный счет юридически играет роль договора. 2. Револьверные поставки, когда авансы учитываются по FIFO (без привязки к конкретной поставке). Так, например, работают операторы мобильной связи. Если же есть револьверный договор со множественными поставками, когда оплата должна чётко соотноситься с конкретной поставкой (например, оплата за оказанные услуги в прошедшем месяце), то в самом общем случае возможна ситуация, когда более поздний месяц будет оплачен, а более ранний - нет. Для отслеживания подобных ситуаций субконто3 "Расчетные документы" очень удобно. Но дело не только в удобстве - расчетные документы используются также для отслеживания авансов, в т.ч. при их частичном погашении (в самом общем случае N авансов может погашаться M поставками). Если не использовать субконто3 по счетам расчетов, то будет происходить свёртка сальдо между активными и пассивными счетами на уровне договоров, что приводит к искажению баланса (формы №1). Это выражается в том, что вместо помещения дебиторской задолженности в актив, а кредиторской - в пассив, вычисляется разность между ними и помещается в большее "плечо". Что касается курсовых разниц, то, повторяю, они должны считаться по аналитике самого нижнего уровня, иначе также возможна свёртка сальдо, и курсовые разницы будут считаться не на дебиторскую задолженность отдельно и на кредиторскую задолженность отдельно, а на разность между ними. Сразу оговорюсь, что финансовый результат в итоге будет неизменным, но в строках отчета о прибылях и убытках (форма №2) по доходам и расходах от курсовых разниц (не путать с положительными и отрицательными курсовыми разницами!) будут некорректные (свёрнутые) суммы.

тут - нежелание бухов напрягать мозги. баланс в итоге - ПРАВДОПОДОБЕН, деньги уплачены/получены - нафиг какая-то еще аналитика по документам.. фи... . может быть здесь имеет определенную роль отсутствие вменяемых инструментов (в типовых решениях 1С) для совершения таких операций? чтобы ЗА РУЧКУ ПОШАГОВЫЙ МАСТЕР ПРОВЕЛ от А до Я (по сделке или как там оно) - с раскладкой всех важных моментов - типа трассировки расчета - а заодно и "объяснял" бы "бухам" что почему и как.. = бухи - они же как дети малые...

Ты прав... Я уже несколько лет не могу добиться от фирмы 1С корректной настройки плана счетов. Единственное, что мне удалось продавить, это инструментарий по настройке ОСВ. Но и он толком не доделан, т.к. (а) не документирован, (б) в стандартной поставке настройка ОСВ отсутствует, несмотря на наличие инструментария. В результате имеем нонсенс: бухгалтерская программа не различает дебет от кредита. :((((((( Чтобы хоть как-то облегчить жизнь бухгалтерам, я не поленился и настроил ОСВ (выложил на Инфостарте), чтобы можно было выверять баланс и отчет о прибылях и убытках, но ведь есть такие методологические ошибки в плане счетов стандартной поставки, которые никакой настройкой не исправляются. :(

раз таких исправлений не делают, значит а) у методистов/аудиторов 1С - свой взгляд на "правильность" баланса. или б) таких запросов реально так мало что ну их на! ради БМВ мутузится...

Похоже, что "свой взгляд". Поскольку они собирались править чистые активы, где суммы корректно вычислялись, на такой же неверный алгоритм, который в балансе. А что с валютой творится? Вон, автор курсовыми разницами озабочен. А когда он увидит, что доллары с лёгкостью могут складываться с рублями, то курсовые разницы покажутся цветочками. Кстати, с этого года их расчёт в очередной раз поменялся. Теперь курсовые разницы по счетам расчётов считаются только раз в месяц безотносительно того, реализованные они или нереализованные. В результате рублёвый эквивалент на дату погашения ранее возникшей встречной задолженности не соответствует сумме в валюте. :(

ты тут из себя умного не строй ;-) нам, одноэснегам на пальцах растолковывай! конкретно на проводках...

Ладно, как говорится, замнём для ясности. :) Ты заговорил про проводки, и я вспомнил одну вещь... Хочешь вопрос на засыпку? :) Какая валюта проводки у курсовой разницы?

хм. я не бух, но попробую навскидку из того, что помню: никакой валюты, рублевая сумма и все... я еще обратил на это внимание когда схему по импорту отлаживал...

имхо мое неграмотное - на то она и куросвая разница - что подгоняет рублевое выражение валютной суммы...

Вот это и есть квитэссенция методологии фирмы 1С: "никакой валюты"! :( +1 Например (для упрощения пишу без НДС): Дата1, курс 25 RUB/USD Дт41 - Кт60   USD100 <=> RUB2500 Дата2, курс 30 RUB/USD Долларовая задолженность полностью погашена, а рубли не бьются на 500 => на Дату2 нужна проводка по курсовой разнице: Во всех бухгалтерских программах указывается валютная сумма = 0, рублёвая сумма = 500, и валюта проводки = RUB. В 1С же указывается валютная сумма = 0, рублёвая сумма = 500, а валюта проводки = USD. Нонсенс! Но дело оказывается в том, что в 1С для рублёвых сумм вообще отсутствует понятие валюты проводки, поэтому в проводке индицируется не валюта проводки, а валюта, по которой считается курсовая разница. И если, например, грамотный бухгалтер вздумает сделать ручками рублёвую (т.е. по умолчанию без указания валюты) проводку на 500 рублей, то у него счет 60 пойдёт в раскоряку - на нём появятся сумма в неких вторых рублях, которые являются иностранными по отношению к так называемой "валюте регламентированного учёта". Этот эффект весьма репрезентативен в ОСВ. Желающие могут поэкспериментировать... В приведённом примере курсовые разницы на Дату2 называются реализованными - они рассчитываются для счетов расчетов (дебиторов и кредиторов) на дату погашения ранее возникшей задолженности. Этим достигается равенство валютной и рублёвой сумм на дату каждой поставки. Нереализованными называются курсовые разницы, которые считаются по концу месяца - они рассчитываются для денежных счетов и для счетов расчетов.

...В 1С же указывается валютная сумма = 0, рублёвая сумма = 500, а валюта проводки = USD. Нонсенс! ..хм.. навскидку - не помню... завтра посмотрю что там в бухии с курсовыми разницами.. че-то мне имхается, что валюта проводки ваще не указывается.. но надо посмотреть...

RayCon - извините, я не посещал форум 2 дня. Если одно существенное условие все взаиморасчеты ведутся в разрезе договоров.

т.е. без учета по расчетным счетам 62, 60, 76 документов расчетов.