Как закрыть временные разницы и налоговый учет на 43 счете #676838

Здравствуйте! БП 2.0.50.3 Ситуация такая - 30.01.2012 документом Отчет производства за смену выпущен ящик Д43 К23 9 289,69 Бух учет = налоговому учету. Секундой позже док Передача материалов в эксплуатацию Д 10.11.2 К 43 9 289,69 Бух учет = налоговому учету. Но регламентная операция в конце месяца делает сторно налогового учета и ставит всю сумму на временные разницы Д 43 К 23 НУ = - 9 289,69 ВР = + 9 289,69 Кроме этого, происходит корректировка стоимости Д 43 К 23 543,03 БУ и ВР Бухгалтерия вручную досписала сумму Д 10.11.2 К 43 543,03 31.01.2012. Как теперь корректно закрыть суммы по НУ и ВР на 43 счете?   Как избежать возникновения временных разниц на 43 счете?

за ручную сумму оторвать руки ящик продать налог на прибыль исчислить и уплатить

затраты на 23 счете у вас признаются в НУ прямыми расходами? обычно там держат косвенные...

ящик на собственные нужды

и чё ?

зачем продавать? он как спецоснастка 10.11.2 и списан на 20 еще 30.01.2012

остались только отрицательный НУ и положительные ВР на 43

у нас выпуск чего-либо очень редко. Ремонтный цех изготавливает ворота или ящики. И вроде бы не должно быть ни корректировки стоимости, ни временных разниц. Встречный выпуск продукции

Корректировка стоимости произошла по понятным причинам - если смотреть справку-расчет, то там сумма 9 832,71. А в документе стоит выпуск по плановым ценам 9 289,69. А вот с временными разницами не понятно

так затраты на 23 счете по НУ у вас, всетаки, прямые или косвенные?

извините, где посмотреть? Бухгалтер говорит, что должны быть косвенными. В регистре методы распределения прямых расходов по НУ только по 20-ке записи

значит, косвенные автоматически?

опишите, пожалуйста, оба случая

да

в регистре "Методы определения прямых расходов в НУ"

там по 23 счету нет записей написала в (10,11)

вот и причина возникновения ВР

ааа, значит если определить как прямые, то в следующий раз не будет корректировок таких?

да, прямые будут закрываться на выпуск, а не на 90.08 как сейчас

а как теперь быть  с остатками по ВР, бухгалтер просит "закрыть" их отрицательный НУ и положит ВР по нескольким позициям

какие проводки? доплатить налог на прибыль?

надо главному бухгалтеру описать ситуацию

остатками по ВР - на каком счете? если на 43, то они там и должны быть, и уйдут оттуда только при реализации

при какой реализации? вся продукция передается требованием-накладной в производство Д 20 К 43

Методически неправильно использовать 43 счет для материалов, которые снова уходят в производство. Используйте 10-ку для этих целей.

но ведь в стоимость ящика или ворот входит также и зарплата и т.п. калькулируют себестоимость ящика

как же без 43?

а если через 41 протащить - перевести в товары, а затем в материалы перемещением товаров

43 счет рекомендован аудиторами

renegade, спасибо, с временными получилось после того,как добавили в регистр методы определения прямых расходов пр-ва в НУ 23 счет