Перенос 09 счета из 7.7 в 3.0 #697442

В 7 были убытки прошлых периодов, а в 3.0 нет. Куда подевались? Куда тогда переносить этот остаток?

- там что-то умное на эту тему, но, по-моему, не совсем то.

3) Перенос убытка на будущее означает, что в будущем планируется уменьшение налоговой базы. В бухгалтерском учете такое уменьшение налоговой базы произойдет за счет списания отложенного налогового актива. Поэтому в момент переноса убытка в ручной операции отражаются временные разницы в оценке актива "Расходы будущих периодов". А в бухгалтерском учете отражается возникновение отложенного налогового актива. С помощью проводки: с кредита счета 09 по виду "Убыток текущего периода" в дебет счета 09 по виду "Расходы будущих периодов" на сумму, равную сумме убытка, умноженную на ставку налога на прибыль. - цитата из статьи. Я не поняла, это тоже 31 декабря делать?

Ну это ж стандартная процедура! Научите!! Перенесла уже "100 баз", ни в одной пбу18 не велось.

"Отложен- ный налоговый актив по убыткам прошлых периодов (гр.13 * налоговая ставка)"        Отложен- ный налоговый актив по убыткам прошлых периодов, отражен- ный на счете 09.        Подлежат признанию (гр.14 - гр.15, если гр.14>гр.15)        "Подлежат погашению 14        15        16        17     720.00        120205.38        -                      119485.38     Ну просветите уже! В 7.7 рассчитали отложенный налоговый актив за текущий период (январь), а всё остальное (что было с прошлого года убытки прошлых лет) - списалось с 09 счета. А в 3.0 такой операции нет. Текущий ОНА рассчитался, а с тем, что был с прошлого года - ничего не произошло.

И долго я всё сама с собой буду?

09 счет Убытки прошлых лет по концу года закрываются в ноль.

Поправлюсь, 09 - Убыток текущего периода

в 7 это были убытки прошлых лет, а в 3.0 такого субконто нет вообще.

Зато есть операция - списание убытков прошлых лет! А где она их берет?

По концу года БУ Дт 09 РБП 09 убыток тек. НУ Дт 97 счет +сумма, ВР 97 счет -сумма.

Формат уже предлагали?

Там всё получилось, спасибо.

где работаешь *?

Дома. Из 7 в 8 перенеслось 120205.38    на 09, только в 7 это были убытки прошлых лет, а в 8 субконто выбралось убытки текущего года. Сделать ручную операцию на 31 декабря? БУ Дт 09 РБП  К 09 убыток тек. +120205.38 НУ Дт 97 счет  К 99 +120205.38, ВР 97 счет К 99 -120205.38. Так? Я сделала так. Но у меня не закрывается 119485.38 в "подлежит погашению", как было в 7.

кто задачи даёт ?

Какая разница?

для общего развития

Не имеет отношения к теме, правда!

так что с 10 ?

Ну, я так и сделала, еще с утра. Закрытие месяца за январь в 7 и в 8 дает разные результаты. А мне нужно весь 20ё3 год подогнать!

1    97.21        Убытки прошлых лет                        99.01.1        Сальдо прочих доходов и расходов                        0        120 205,38    0    -120 205,38    120 205,38    0    -120 205,38 2    09        Расходы будущих периодов                        09        Убыток текущего периода                        120 205,38

У меня за январь в 8 вот такие проводки: Счет Дт    Подразделение Дт    Субконто Дт    Субконто2 Дт    Субконто3 Дт    Количество Дт    Валюта Дт    Вал. сумма Дт    Счет Кт    Подразделение Кт    Субконто Кт    Субконто2 Кт    Субконто3 Кт    Количество Кт    Валюта Кт    Вал. сумма Кт    Сумма    Содержание 09        Убыток текущего периода                        68.04.2                                220,00    Признание отложенного налогового актива 09        Косвенные производственные расходы                        68.04.2                                500,00    Признание отложенного налогового актива 68.04.2                                99.02.2                                720,00    Условный доход по налогу на прибыль

А в 7 - вот такие: 68.4.2    09    119,485.38    "Погашение отложенного налогового актива            :ФР Убытки прошлых периодов" 68.4.2    99.2.2    720.00    Условный доход по налогу на прибыль                :ФР

проще скрины выложить

Ну, смысл-то понятен!

Я в этом плоховато ориентируюсь, это правда. Обычно бухгалтер говорит, что он хочет получить, а я выясняю, почему получается не так - в 7 справлялась, в 8 - еще ни разу не нужно было. Почему, например - в 7 нет проводок 09        Убыток текущего периода                        68.04.2                                220,00    Признание отложенного налогового актива ? Хотя 68.4.2    99.2.2    720.00    Условный доход по налогу на прибыль - рассчитался одинаково?

Признаюсь! Фирма, которую я лет 8 обслуживаю. У них был ПУБ, теперь КА и несколько мелких фирм. Обычно - обновление, отчетность, вопросы типа "почему не закрывается" и пара печатных форм. с ПУБ на КА переходили без меня, умнички!

Ау? Вручную набить проводки - ведь не выход?

февраль рассчитался правильно, в марте не посчиталось постоянное налоговое обязательство. Почему? Перенеслось на 91.02 на субконто, где стоит "принимать к налоговому учету", я сняла галку, перепровела. Нет эффекта. Проценты по кредиту (которые должны были попасть в ПНО) Д 91.02 К 67.02 - по БУ и ПР по дебету.

Ура! Надо было еще закрытие 91 счета перепровести.

Вот эта тема тухлая. Часть проводок в 8 по закрытию месяца формируется аналогично, а часть - по-своему. (в 26 вопрос сформулирован)

Не темя тухлая, а вопрос сложный. Чаще всего, программисты на вопрос "как должно быть", ответить не могут, так как для этого требуется профессиональное значение плана счетов, бухгалтерского учёта и налоговой практики, к которой программисты имеют весьма косвенное отношение.

или тс хватает все от чего предыдущие отказались, или у нее ипотека недалеко от кремля...

Скорее первое. И, более вероятно, она не научилась посылать клиентов с их глупыми хотелками.

Желание клиента - закон. Никогда не посылала и не буду. Разве что намекнуть, объяснить, предостеречь... В данном случае речь не о хотелках, а просто движения за 2013 год должны совпадать в 7 и 8, это всем понятно.

Это не всегда возможно - планы счетов-то разные, и как по ним будут одинаковые движения ?

Правильнее будет - вместе с главным бухгалтером посидеть и почитать в консультанте или на клерке, как нужно учитывать убытки, чтобы ввести правильно. То, что где-то будут отличия - не страшно, главное, чтобы начисление налогов не поменялось.

до сих пор мне удавалось. Она на меня это взвалила. На Мисте есть знатоки бух. учета, может, откликнутся? В крайнем случае - дорисую недостающие проводки вручную.