#0
by Ranger_83
В отчете строка 2421: в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) - В отчетности цифра указана в скобках,это правильно? В расшифровке: " Строка 2421 ""в т. ч. постоянные налоговые обязательства (активы)"", графа ""За Январь - Сентябрь 2014г.""" Оборот с кредита счета 68.04.2 в дебет счета 99.02.3 13 808,05 - минус Оборот с кредита счета 99.02.3 в дебет счета 68.04.2 -9 892,06 Итого по строке: 3 915,99
#3
by Maxus43
всмысле что в отчетности в скобках пишут отрицательные. Почему тут - я хз, может строка такая, специально сделано
#4
by Ranger_83
покопался в инете, вот что нашел: При заполнении отчета необходимо помнить, что вычитаемые или отрицательные показатели показываются в отчете в круглых скобках (Приказ Минфина №66н). ... Показатель по строке 2421 указывается без скобок, если результат ПНО-ПНА положительный и в круглых скобках, если полученный результат будет отрицательным.
#5
by Ranger_83
В Гаранте точнее истолковали: "Полученный показатель текущего налога на прибыль указывается в круглых скобках. По строке 2421 "в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)" отражается разница между оборотом за отчетный период по дебету субсчета "ПНО" к счету 99 и кредиту субсчета "ТНП" к счету 68 и оборотом за отчетный период по дебету субсчета "ТНП" к счету 68 и кредиту субсчета "ПНА" к счету 99, иными словами, свернутый оборот постоянных налоговых обязательств и постоянных налоговых активов (п. 24 ПБУ 18/02). В случае если сумма ПНО превышает сумму ПНА, разница отражается по строке 2421 в круглых скобках. Под постоянными налоговыми обязательствами понимается сумма налога, которая приводит к увеличению налоговых платежей по налогу на прибыль в отчетном периоде, а под постоянным налоговым активом - сумма налога, которая приводит к уменьшению налоговых платежей по налогу на прибыль в отчетном периоде. Причиной возникновения постоянных налоговых обязательств (активов) является несоответствие сумм отдельных видов доходов или расходов, признаваемых в бухгалтерском учете и в целях налогообложения прибыли (п. 4, 7 ПБУ 18/02). Отрицательная разница означает, что постоянные налоговые обязательства больше постоянных налоговых активов - такая разница показывается в ОПУ в круглых скобках как отрицательная величина. Положительная разница означает, что постоянные налоговые активы больше постоянных налоговых обязательств - такая разница показывается в строке 2421 без круглых скобок как положительная величина. " Судя по всему, в отчетности правильно
Тэги:
Ответить:
Комментарии доступны только авторизированным пользователям
Похожие вопросы 1С
В этой группе 1С
- 8.3 Странное поведение работы с Word.Application
- Изменение типовых правил обмена данными между УТ10.3 и Розница 2.1
- Передача таблицы между клиент сервером
- БП 3, Внешняя печатная форма не видит новый документ-объект
- Помогите разобраться в запросе для УТ11.1 подготовка к экзамену
- Ограничение доступа к Физическим лицам БП 3.0
- Завершается процесс 8.3.5.1098
- Где в БП 3 найти Универсальный обмен данными?
- v7: настройка префикса для сканера ШК в ТИС 9.2
- УТ 10.3 Движения документа "Требование-накладная" и НДС
- Конвертация данных:выгрузка движений документов
- Зависает 1С 8.3.5.1119 на клиент-серверном варианте
- Объединение ячеек табличного документа (по вертикали)
- Свойство базовое измерения регистра расчета
- Поступление товаров из переработки. УПП
- ЗУП 3.0: где ставка ФСС НС???
- Инвентаризация товаров на складе. УТ 10.3
- 1С взаимоблокировки при записи в регистр.
- Вопрос к теоретикам - "перед записью" или "проведением"
- Унифицированная форма Т-51