ТиС: Опт + Розница (ЕНВД) Книги покупок, продаж #119322

Разъясните, плиз, бухи одолели.Ситуация: фирма торгует оптом+розницей (ТиС 937 практически нетронутая). Закупили товар, оплатили, продали часть в опт, часть в розницу. Если оплата и продажа в розницу прошли в один месяц, в книге покупок видим уменьшение зачтённого НДС на сумму НДС товара, ушедшего в розницу. Если по месяцам оплата поставки и продажа в розницу разнесена, сторнированный НДС нигде не видно. Бухи твердят что дожна быть красная строчка в книге продаж за тот месяц, когда товар ушёл в розницу. Я вроде как тоже к этому склоняюсь.Вопрос: во-первых так ли это, и, во-вторых почему это не реализовано в типовой конфе?

Чтобы была строчка сторно нужно провести документ Закрытие месяца и на ее основании ввести с-ф.

Во первых - не строчка чторно появится, а запись в книге покупокВо-вторых - вроде как тоже более-менее правильно будет, но только если в закрытии месяца сторнируется НДС с поставок одного клиента.А если несколько? Сам-то пробовал?

очепятка, читать:"Во первых - не строчка сторно появится, а запись в книге продаж"

А при чем тут красная строчка в КНИГЕ ПРОДАЖ?1. Ты наверное имел ввиду книгу покупок?2. Какая разница оплата поставки и продажа в розницу произошла в одном месяце или в разных? Если тебя устраивает ситуация первая, почему не устраивает ситуация вторая?3.Сторнированный НДС видно если при проведении документа Закрытие месяца поставить галочку "При проведении сформировать отчет.......".4. Бухи могут дать ссылку на закон? Я по поводу записи сторно в книге покупок. Было бы интересно почитать.

2 Zamда, по первому пункту тоже опечатка, пардон, именно сторно в книге ПОКУПОКпо второму - дело в том, что во втором случае возмещения НДС ВООБЩЕ в книгах не виднопо третьему - это да, видно, но основоной отчётностью являются книги, а не отчёт при проведении закрытия месяцапо закону, щас посмотрю

Это ты так наехать попытался?Конечно пробовал.При проведении закрытия тебе может выдаваться отчет о восстановлении НДС. Вот по количеству поставщиков с-ф и вводишь.

Видно. Точно также идет уменьшение НДС входящего. Там логика простая. Приходуем товар с 10 тыс. НДС (как пример)в 01 месяце. Продаем в розницу товара предположим на 3 тыс. НДС в 01 месяце. Документ "Закрытие месяца" уменьшает в регистре по книге покупок сумму с 10 тыс. до 7 тыс. (независимо от того, оплачен товар или нет). Потом ты в 02 месяце оплачиваеш товар поставщику полностью или частично если полностью, т.е. 100% тогда тебе зачтется 100% от 7 тыс. Если частично, тогда выщитается процент частичной оплаты (доля) и в зачет тебе пойдет только этот процент от 7 тыс.Поэтому, насчет "возмещения НДС ВООБЩЕ не видно" ты не прав. А вот то, что проверить книгу покупок при опте и рознице трудно - это да. Пока не сильно представляю как это можно сделать в общих цифрах, но правда не садился серьезно за эту задачу."Отчетностью" конечно являются книги, но записи в них вводятся на основании. Можно как пособие для налоговиков показывать такую бумажку :-D Если не устроит, пусть попробуют вручную проверить книгу покупок. Если там не 2-3 прихода в неделю, я очень хотел бы на это посмотреть :))))

в Правильно написал.ЗЫ. Ты сам то хоть делал?

2 Zamпо это всё ясно, ситуация другая:закупили РАЗОВО большую партию товара у поставщика на 10 тыс НДС, СРАЗУ же оплатили в месяце 01затем всё это мило продаём в оптпотом, вдруг, в месяце 03 товар на 1 тыс (НДС) уходит в розницугде это можно увидеть кроме отчёта док-та "Закрытие месяца"?2 Naumovты случаем не со Владимира? что-то уж больно норв занком :)

Мдя... А сразу не судьба была нормально описать проблему???А какую операцию сторнировать в книге покупок? Сторно само по себе??? Сторнировать приходную накладную, а потом вводить запись в книгу покупок... Изврат имхо, во всяком случае пока закон не укажет, что так нужно делать.

А мы можем быть знакомы?Если в розницу ушло до оплаты поставщику, то ничего вы в книге покупок не увидите и не должны, т.к. нет оснований для записи, а бухи в сад учить матчасть!ибо проводка 90.2.2 19.х не влияет на исчисление НДС.

Так и не понял (не нашел) проблемы. Программа работает как часики.

Naumov

Кстати да :)Вот только в плане проверки книга покупок - :(

В месяце 01 в книгу покупок целиком попала сумма поставки, т.е. НДС на 10 тыс.А бухи говорят, что в месяце 03 должна быть сторнировочная запись на 1 тыс. с этоц поставки.Тыкают журнальчиком "Учет в торговле" №2 2005 г. стр 30там схожий примерссылки на НК РФ пункт 3 ст. 170 и письмо МНС РФ от 13 мая 2004 г. N 03-1-08/1191/15@

И это правильно!Если ситуация как ты описываешь, то в 03-м месяце делаешь документ ЗакрытиеМесяца (ЕНВД), на его основании вводишь с-ф (одну, на счет нескольких я дал маху конечно). Получишь запись сторно в книге

ещё раз ...закрытие месяца есть, сторнирован НДС с 10-15 поставщиков, на сумму 100 тыс.р.если ввести СФ на основании Закрытия месяца, она будет на 100 т.р., и попадёт в книгу продаж, и будет от того поставщика, к-рого выберем в СФ.

По нескольким? Переписывай отчет.В новом релизе пофик кого указать в с-ф всеравно указывается сама фирма (как и с авансами)

НК РФ пункт 3 ст. 170"3. В случае принятия налогоплательщиком сумм налога, указанных в пункте 2 настоящей статьи, к вычету или возмещению в порядке, предусмотренном настоящей главой, соответствующие суммы налога подлежат восстановлению и уплате в бюджет."Здесь не сказано как мы должны восстановить суммы налога.В указанном тобою письме нет ни слова про 3 пункт ст. 170. Про 4 пункт есть, а вот про 3 нету.

А при чем тут вообще поставщик??? Ты обнаружил, что тебе нужно доплатить в бюджет некоторую часть НДС в связи продажей товара в розницу (ранее уплоченного и НДС по которому пошел в зачет), ты и делаеш запись на сумму этого НДС где указываеш "Розничная продажа". Обычно такой контрагент используется для указания розничных продаж. В том же документе "Отчет ККМ" например.

"Практическая налоговая энциклопедия(Под ред. Брызгалина А.В.)Том 4.Налог на добавленную стоимость(актуально по состоянию законодательства на апрель 2005 г.)"Глава 10."10.1. Отнесение сумм НДС на увеличение стоимостиприобретаемых товаров (работ, услуг)"Пункт 2."2. В соответствии с п. 3 ст. 170 Налогового кодекса РФ в случае принятия налогоплательщиком указанных выше сумм НДС к вычету или возмещению, то они подлежат восстановлению и уплате в бюджет.Порядок восстановления в Налоговом кодексе РФ не установлен и в настоящее время не разъяснен."