Модернизация ОС. Разница между бух. и налоговым учетом. #123335

Провели модернизацию ОС , срока полезного использования этого объекта после модернизации не изменился.Насчитали амортизацию. Результат -суммы бух. и налоговый учета не совпадают.  Глав бух. считает что суммы бух. и налоговый учета должны совпадать . Прочитала по этой теме все что можно но к однозначному выводу не пришла Кто прав 1С или глав.бух?

Ну кто нибудь!!!Я конечно понимаю что вопрос в форуме поднимался - но там по большей части - вода

А после модернизации суммы изменились и на бухгалтерских и на налоговых счетах? или все же тока на бухгалтерских?

До модернизации суммы нал.и бух. были одинаковы. А после изменения произошли таким образом- бухгалтерская болше чем налоговая

А вопрос в чем? должны совпадать суммы после модернизации или нет?

Да именно в этом

В БУ (об этом сказано в ПБУ 6 и МУ 91н) сумма амортизации рассчитывается как остаточная стоимость на момент модернизации деленная на период времени, оставшийся до окончания срока полезного использования (по правильному надо считать года, но все мы под чутким руководством 1С считаем в месяцах). В НК указано, что суммы амортизации по модернизированным ОС рассчитываются исходя из оставшегося срока полезного использования. И ничего не сказано - от остаточной стоимости считать или от измененной модернизацией первоначальной. Здравый смысл подсказывает, что надо как и в БУ, налоговики утверждают - от первоначальной и делить ее на срок полезного использования, минфин молчит. Например - первоначальная стоимость ОС 100000 руб в НУ и в БУ. Срок пол. использования - 10 лет. Через пять лет сумма начисленной амортизации в НУ и в БУ 50000 руб. Промодернизировали на 10000 руб. Для БУ - Амортизационная стоимость = 100000-50000+10000=60000 руб. Оставшийся срок пол. использования - 5 лет, ежегодно амортизация 60000/5=12000 руб. Для НУ - Амортизационная стоимость = 100000+10000=110000 руб. Ежегодная амортизация 110000/10=11000 руб. Что и требовалось доказать.

Я не знаю :(

То есть вы считайте что в 1С считаеться абсолютно правильно? Моя глав. бух. говорит что у нас не стандартный случай (срока полезного использования этого объекта после модернизации не изменился) и поэтому у нас должно считаться так - остаточная стоимость делиться на оставшийся срок И никак не получаеться доказать кто из нас прав

То есть вы считайте что в 1С считаеться абсолютно правильно? Моя глав. бух. говорит что у нас не стандартный случай (срока полезного использования этого объекта после модернизации не изменился) и поэтому у нас должно считаться так - остаточная стоимость делиться на оставшийся срок И никак не получаеться доказать кто из нас прав

Как убедить бухгалтера не вносить изменения в конфигурацию?

Вот все, что есть в НК по поводоу амортизации модернизированных ОС. Думайте сами, решайте сами... (с) Никитины :) Статья 258. Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп ... Если в результате реконструкции, модернизации или технического перевооружения объекта основных средств не произошло увеличение срока его полезного использования, налогоплательщик при исчислении амортизации учитывает оставшийся срок полезного использования. ... Статья 259. Методы и порядок расчета сумм амортизации ... 4. При применении линейного метода сумма начисленной за один месяц амортизации в отношении объекта амортизируемого имущества определяется как произведение его первоначальной (восстановительной) стоимости и нормы амортизации, определенной для данного объекта. При применении линейного метода норма амортизации по каждому объекту амортизируемого имущества определяется по формуле: где K - норма амортизации в процентах к первоначальной (восстановительной) стоимости объекта амортизируемого имущества; n - срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.

+11. Учтите, что буквально применяя положения НК к концу срока полезного использования ОС не будет полностью самортизирован

кину реальный расклад на твое мыло?

Я в принципе тоже думаю что надо учитывать оставшийся срок дейсвия Тогда как быть -неужели 1с такая глупая что не прудосмотрела этого? *буквально применяя положения НК к концу срока полезного использования ОС не будет полностью самортизирован* - почему ты так считаешь???

Кидай ради бога - а то я уже совсем скисла - чувствую себя тупой

Хочешь - так ты скинишь на мыло?

Да! Найду только

спасибо большое прибольшое

ушло...

ловлю

Не должны они совпадать Более того , есть случай когда при выбытии ОС бухгалтергие суммы также выбывают, а по налоговому должна начислятся амортизация ! Т.е. ОС продали, а амортизацию начисляем

СПАСИБО ЗА СОВЕТЫ - ОСТАЛОСЬ БУХА УБЕДИТЬ

спасибо за ссылку но я все что можно в инете по этому вопросу -прочитала Только легче не стало Глав. бух со мной не согласна

Требуй бумаги и выполняй %) Ты же не бухгалтер и сидеть не тебе ;)

тогда переписывать придется, хотя мне в свое время удалось убедить и Буха и аудиторов, что 1С ПРАВИЛЬНО считает амортизацию

Ну вот сижу и думаю - менятья глобальник или нет. В принципе в документах я не нашла однозначного ответа кто прав

даже это не помогло? с конкретными ссылками ж на документы расписано...

ща еще раз почитаю

Я чета не пойму а ты то зачем читаешь??? Отдай буху пусть бух читает. Или у тя бух читать не умеет и ты ему пересказываешь???

Да фиг знат зачем я на себя эту проблему повесила . Я просто не хочу модкль менять Ведь бух не права А убедить не получаеться А она давит