#0
by Ку
Купило предприятие 10 жк мониторов и решило подарить их юбилярам на новый год. Подарки облагаются только НДФЛом и травматизм с них берется. ЕСН - нет. Как это отразить в учете? Ну сначала ясно - поступление товаров (или материалов) 41 - 60. А дальше? Теряюсь, что делать - не знаю.
#2
by Ку
нет такой проводки говорят бухи. а начисление зарплаты как - 91 - 70? 70-10 потому что - это выплата. Там в УПП есть док. доходы НДФЛ и ЕСН. Подарки такие не облагаются ЕСН, там код лохода, не помню какой, но вот ЕСН - нет.
#3
by Iskatel
В релизе 1.2 в плане счетов есть счет НЕ "расходы не учитываемые в целях обложения" Вот тут мне кажется его и надо использовать
#4
by Iskatel
(+) в корреспонденции с 70 а ещё создать вид начисления Подарок и там указать настройки - учет НДФЛ, ЕСН и отражение
#5
by Ку
Как вариант - сначала так и хотели сделать. Но затем бухгалтер решила, что проводки Дт70 - Кт10 не бывает. И ввод нового ВР отпал как вариант. Сейчас пока так: 10-60 91-10 Меня инетересует скорее даже вопрос методолгии бухучета в такой ситуации, а не способ отражения в УПП, наверно.
#9
by Dr Ravik
Кури док-т "ЕСН и НДФЛ, доходы и налоги" на тему подарков и выплат в натуральной форме.
#10
by Ку
Да уже выкурил все. Сделал записи, проводки эти появятся, ясен пень. Я ж говорю - глав.бух. не знает что делать. Привык упросто им помогать, обещал поспрашивать. Т.е. как они сейчас это оформили - вынлядит так: дт кт 91 10 70(91?)68.1 ндфл из чего берется, если на 70 и не начислялись эти подарки 91 69.11 Вот как-то так.
#13
by Ку
так вот НДФЛ - он с 91 или с 70 должен браться? ведь на 70 ничего не приходило. тогда он что, и воббще не должен здесь фишурировать?
#14
by Dr Ravik
НДФЛ - удерживается из ЗП работников, т.е проходит с Дт70. Если сотруднику ЗП не начислялась, в только подарок получен, то за ним образуется задолженность, которая погашается обычно с будущего начисления ЗП.
#15
by Ку
Мне тогда непонятно - если материалы пошли на 91, то почему нДФЛ должен с 70 вычитаться, если на этот 70-й подарок не падал?
#19
by ERWINS
Предприятие занимается выпуском конфет. Положением о премировании и трудовым контрактом работников предусмотрено, что к празднику работник получает продукцию фирмы на сумму не менее 1 000 руб. в виде натуральной оплаты труда сверх оплаты труда по контракту. Продукция передается работникам по рыночным ценам. Себестоимость комплекта составляет 500 руб. Отпускная цена для покупателей - 1 062 руб., в т.ч. НДС 162 руб. В учете организации выдача заработной платы в натуральной форме отражается следующим образом: Дебет 20 (23,25,26,29,44) Кредит 70 - 1062 руб. - начислена заработная плата работнику в натуральной форме. Обращаем ваше внимание, что в данном случае необходимо использовать именно счет 70, так как речь идет о начислении зарплаты. Далее обычные проводки по начислению налогов на заработную плату. Дебет 70 Кредит 68 субсчет "Расчеты по налогу на доходы физических лиц" - 138 руб. (1062 х 13%) удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы работника, выданной в натуральной форме (13%). При выдаче доходов в натуральной форме удержать налог непосредственно из суммы дохода бывает невозможно. В этом случае налог может быть удержан из любых других доходов работника, которые он получает в организации. Отражение выдачи доходов в натуральной форме будет выглядеть следующим образом (рекомендуем использовать счет 73 для облегчения взаимодействия экономических программ фирмы "1С"): Дебет 73 Кредит 90-1 - 1062 руб. - отражена выручка от реализации товара (работы, услуги) своему работнику в порядке натуральной оплаты труда; Дебет 90-3 Кредит 68 субсчет "Расчеты по НДС" - 162 руб. - отражен НДС с выручки от реализации товара (работы, услуги) своему работнику в порядке натуральной оплаты труда; Дебет 90-2 Кредит 43 - 500 руб. - отражена стоимость продукции, выданной работнику в счет заработной платы; Дебет 90-9 Кредит 99 - 400 руб. - (1062 - 162 - 500) определен финансовый результат от реализации товаров (продукции, работ, услуг) в порядке натуральной оплаты труда (определяется согласно общим оборотам по субсчетам счета 90 ежемесячно по состоянию на конец месяца).
#20
by Ку
тут все не так - подарок не из продукции предприятия - пкупают подароки дарят его. в этого берутся НДФЛ и травматизм. Не подъодит приер.
#21
by ERWINS
подходит! только в твоем случае вы реализуете его работнику приобретеный, а здесь произведенный!
#22
by Ку
т.е. хочешь сказать надо начислит ее все-таки, хотя ее уже отнасли как 91 - 10? Убить эти проводки?
#24
by ERWINS
потому что я прочитал -да. в примере все реализована как продажа за счет зарплаты товаров пользователю....
#25
by Ку
ага. ну и как это можно смонтировать? не представляю себе. но все равно спасибо большое, правда.
Тэги:
Ответить:
Комментарии доступны только авторизированным пользователям
Похожие вопросы 1С
- УПП 1.2 ---> УПП 1.3
- v7: v8: УПП. как начислять в УПП налог?
- УПП/Бух НИОКР. Как это сделать в УПП?
- УПП/Бух НИОКР. Как это сделать в УПП?
- УПП Попыталься в упп залить данные по ОКОФ с ИТС диска xml файл...
- УПП Задвоение оплаченных дней в документе начисление отпуска сотрудникам организации
- Как сделать сторно на часть отпуска в УПП 1.2.7?
- УПП Отражение зарплаты в регл. учете с разбивкой по сотрудникам
- УПП перенос данных из 1С 7.7 в УПП 8 1.3
- из УПП в УПП
- УПП Можно ли в Упп посмотреть проводки по группе док-в?
- УПП Отражение переработок в программе 1С УПП 8.1
В этой группе 1С
- Чтение XML
- Как прибавить к дате время?
- Как настроить ноутбук на биометрическую аутентификацию
- Как получить значение ячейки в Excel, если в ней формула?
- Нужно перейти с Комплексной на Бухгалтерию. Когда, как?
- proton ics-1100 кто подключал? (+)
- Контрагенты и договоры
- выручка от продаж на 90 и 91 счетах
- Как изменить шаг сетки диаграммы?
- Редактирование справочника в форме списка
- Как через COM соединение заполинть идентичный документ в другой базе?
- Построитель отчетов и ширина колонок...
- Аська у всех умерла?
- v8: Снижение производительности 1С при обновлении версии платформы
- И снова "Как найти нужный элемент Xml файла"
- списание с 44.01 на 90.07
- v8: АвтоШирина Колонки
- Учет товаров с нулевой стоимостью
- v7: Экспорт в Excel
- Терминал+1С не срабатывает переключение раскладки клавиатуры