Почему авансовые СФ попадают в книгу покупок? #465367

Бух. 7.7, релиз 512. По конкретному контрагенту идут авансы и реализации, но реализации закрывают лишь часть авансов, в итоге, на конец года висит сальдо - это авансы, но почему они попадают в книгу покупок, а не в книгу продаж? В договоре стоит автоматическое формирование кн. покупок и кн. продаж. Бухгалтерша говорит, что должны попадать в книгу продаж, но нифига не попадают. Обновил релиз до 512 перепровел, картина та же. Где косяк?

ап

Спасибо, но там не совсем то. Я слабо разбираюсь в этом, но мне не понятно одно: если есть внесенный аванс от покупателя на 62.2 выпиской, и делается СФ выданный, на аванс, на основании этой выписки, а уже потом отгрузка (не на всю сумму аванса), то эта СФ выданный куда должен попадать, в книгу покупок или в книгу продаж?

513 релиз

Обновил, все равно. Вопрос в том, что должно быть так или нет? А уже второй вопрос, если не должно, то почему?)

С толку сбивают названия: "книга покупок", "книга продаж", "налог на добавленную(!) стоимость", счет-фактура выданный, счет-фактура полученный. Их сущность несколько отличается от смысла слов их названий. На самом деле никакого отношения к добавленной стоимости этот налог не имеет - его базой является продажная стоимость. По сути, это налог с продаж, который платит покупатель за право совершить покупку. Отличается НДС от НП весьма изощренной системой учета и взимания: Роль налогосборщиков возложена на продавцов. Продавцы ведут учет поступивших денег и обязаны с них перечислить (не за свой счет заплатить, заметь, а перечислить) 18% от полученных с покупателей денег. Но поскольку продавец может выступать также и в роли покупателя, т. е. платить НДС государству не напрямую, а через своих поставщиков, которые в этом случае также выступают в роли государственных налогосборщиков, то сумма НДС, подлежащая перечислению государству, равна (в простейшем случае купипродажной фирмы) 18% от продаж минус 18% от покупок, что оказывается равным 18% от "добавленной стоимости" фирмочки. Когда-то НДС так и расчитывался, теперь этого нет, а название сохранилось (других связей с добавленной стоимостью этот налог в настоящее время не имеет). Чтобы не запутаться, думай так: Книга продаж - это реестр документов перечисленного налога НАМ, как налогосборщикам, и который мы бязаны перечислить государству. Книга покупок - это реестр документов перечисленного налога ОТ НАС другим  налогосборщикам (не напрямую государству). Таким образом, если мы получили аванс, то 18% от него это не наши деньги, а НДС, который покупатель платит государству через нас, как налогосборщиков. На аванс выписывается сф и включается в Книгу продаж - мы должны эту сумму государству перечислить. При реализации по ранее полученному авансу мы выписываем сф выданный и включаем его в Книгу продаж. Но тогда получается двойной обложение - с аванса и с реализации. Чтобы этого не было, НДС с погашенного (возможно частично) аванса включается в Книгу покупок - мы выступаем здесь и как налогоплательщик, и как налогосборщик.

Более понятных объяснений не доводилось встречать, спасибо большое.)) Сейчас свежим взглядом взгляну на ситуацию...

Вот теперь не понятно: с начала месяца идут оплаты, 6 штук. На них созданы СФ на аванс, с видом операции - аванс, и галкой - Включить в книгу покупок. Потом, после оплат и СФ на авнсы, в конце месяца -2 реализации. Формирую записи книги покупок/продаж, картина в них следующая: В книге продаж только 2 СФ, которые на реализацию. А в книге продаж все авансы, кроме 2х последних. Как такое может быть? Релиз обновил, доки перепровел, ТиИ сделал, итоги все пересчитаны и актуальны на текущую дату.

...и галкой - Включить в книгу ПРОДАЖ.

...А в книге ПОКУПОК все авансы, кроме 2х последних.

ааап

В Кн.продаж все сф на аванс + все сф на реализацию. В Кн.покупок только те сф на авансы, которые погашены реализациями. т. е. вы должны заплатить родине ндс: сф на ав. (в кн.продаж) - сф на авансы (в кн.покупок, которые закрытые реализациями) + ндс с реализации. (в кн.продаж) Например, получили два аванса 100+100. Выписали две сф на аванс 18+18. Эти деньги вы должны заплатить, включаете их в кн.прод. Реализовали два раза на 100+50. С них надо заплатить 18+9, включаете две сф выданные в кн. прод. Поскольку реализации закрыли часть авансов, включаем две сф на аванс в кн. покупок, одну на полную сумму, другую на половину 18+9 Имеем: в кн.прод. (18+18)+(18+9) (вы должны родине ндс с двух авансов и двух реализаций) в кн.пок. 18+9 (уменьшаете ваш долг родине на ндс с полностью погашенного первого аванса и наполовину погашенного второго) Было время, с погашенных авансов ндс включали в кн. продаж с минусом.

Прикол в том, что эти авансовые не попадают в книгу продаж, хотя должны.(

А погашенные авансы в кн. покупок попадают? сф на аванс на доки поступления денег выписаны с автовключением в кн.продаж? Это действительно аванс, никакой задолженности у контрагента не было? Авансы для исчисления ндс могут определяться двумя способами: по состоянию на момент поступления денег и на конец отчетного периода. Если вторым способом, то пример из   будет выглядеть так: В кн. продаж реализации 18+9 и непогашенные авансы 9. В кн. покупок ничего.

Эта?!

Кстати да... регламентные документы по формированию книги покупок и продаж должны быть последними. Удали их и создай новые с временем в конец последнего дня периода, чтобы они гарантированно были после всех сф. Попробуй вручную ввести записи книги продаж на основании сф на аванс.

На момент авансов долга за нами нет, только за контрагентом, регламентные операции сделаны в последний день месяца, далеко после авансов и отгрузок. Вот как выглядит книга покупок: Вот книга продаж: Структура подчиненности отгрузки 206: Структура подчиненности отгрузки 213: Но в книге покупок нет еще 2х авансов, АВ-186 и АВ-187, вообще всё сикось-накось... Немного не то, там сторнирующие записи в кн. покупок не появляются, а у меня в книге продаж нет ни одного аванса.

а как должны себя вести себя возвраты от покупателя и возвраты поставщику? Они - в какие книги должны попадать?