Должна ли ВР по 91.02.7 учитываться при расчете налога на прибыль? #576712

В организации ведется учет резервов по сомнительным долгам. Методы расчета в БУ и НУ различаются, поэтому возникают временные разницы. Проводки следующие: по БУ Дт 91.02.1 Кт 63 по НУ: Дт 91.02.7 Кт ПВ (НУ) и Дт 91.02.7 Кт ПВ(ВР) Конфигурация УПП. По коду в расчет по налогу на прибыль в Таблицу видов активов и обязательств  счет 91 не включается вообще. А меня зам. глав. буха спрашивает почему эта временная разница нигде не учитывается. Знатоки ПБУ 18, подскажите, должна ли ВР по 91.02.7 учитываться при расчете налога на прибыль?

не знатокПБУ 18, но точно знаю, что на 91 нет активов и пассивов и на обороты по  91 РНнП не смотрит

Она 99.2.3 двигает

хотя ВР хз)

да потом впоследствии делается разница ВР на 99.01. Но где это учитывается и учитывается ли - не найду.

Отвечу сама себе. При расчете прибыли должна учитываться временная разница по резерву по сомнительным долгам на субконто "Вид активов и обязательств" Дебиторская задолженность. Для налогового учета создали отдельный 63 счет по аналогии с бухгалтерским, что бы не смешивать с остальными движениями на ПВ и анализируем его временные разницы при расчете налога на прибыль. Интересно, что в УПП вообще не формируются автоматически движения по виду ативов и обязательств "Дебиторская задолженность", видимо принрмается что это отражение на 09 или 77 должно делаться вручную.

может у вас УПП старая?

нет, в последней конфигурации этого тоже нет, см. общий модуль НалоговыйУчет.ПолучитьТаблицуВидовАктивовИОбязательств

тему в общем можно закрывать