v8: ЗиУП. НДФЛ с минусом. ЧЯДНТ? #600282

Ситуация: приняли сотрудника, отработала неполный месяц февраль и пропала, после чего при появлении ессно была уволена в марте. Доходы: ЗП за февраль 13 тыр, Компенсация за неисп. отпуск (доход марта) 1100 у нее 2 ребенка, т.е. вычетов на 2800. Одноэс почему-то считает в результате НДФЛ за февраль с минусом... Что я делаю не так?

Величина минуса? Когда введены вычеты (в марте)?

а лучше комментарий мартовского расчета

НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года. Проверяй по формуле расчета: все облагаемые НДФЛ начисления с начала года отнять все вычеты, действующие на сотрудника, умножить на 13% и вычесть уже удержанный НДФЛ. Получишь сумму, которая должна исчислиться в текущем месяце

ИМХО: 13000 + 1100 = 14100 НДФЛ 13% от 14100 = 1833 ВЫЧЕТЫ 2800 - ИТОГО: 1833-2800 = -967 Все верно?

>Расчет Оклад по часам ___Способ расчета: По месячной тарифной ставке по часам ___Порядок расчета: <Тарифная ставка месячная> / <Норма времени за месяц в часах> * <Время в часах> ___Оплачиваемое время (в часах) 0 ___Вид учета времени: По часам ___Оплачиваемое время введено сводно за весь период работы табелем учета рабочего времени или сдельным нарядом ___Тарифная ставка: 7 520 ___Норма времени: 162 ___Результат расчета: 0 > Расчет Районный коэффициент ___Способ расчета: Процентом ___Порядок расчета: <Процент оплаты> * <Расчетная база> ___Базовые начисления составили всего: 0 ___Процент оплаты: 30 ___Результат расчета: 0 > Расчет погашения займов Расчет НДФЛ > Расчет за Январь ___Статус: резидент РФ (или высококвалифицированный иностранный специалист) ___Доход за период, всего: 0 ___Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 0 ___Исчислено налога нарастающим итогом за год: 0 ___Исчислено налога за месяц: 0 ___Результат расчета за Январь: 0 > Расчет за Февраль ___Статус: резидент РФ (или высококвалифицированный иностранный специалист) ___Доход за период, всего: 13 806,88 ___Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 13 806,88 ___Примененные вычеты, всего: 2 800 ______Примененный вычет на детей: 1 400 ______Примененный вычет на детей: 1 400 ___Исчислено налога нарастающим итогом за год: 1 431 ___Исчислено налога за месяц: 1 431 ___Зарегистрировано ранее налога за месяц: 1 431 ___Результат расчета за Февраль: 0 > Расчет за Март ___Статус: резидент РФ (или высококвалифицированный иностранный специалист) ___Доход за период, всего: 1 094,21 ___Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 14 901,09 ___Примененные вычеты, всего: 2 800 ______Примененный вычет на детей: 1 400 ______Примененный вычет на детей: 1 400 ___Исчислено налога нарастающим итогом за год: 1 209 ___Исчислено налога за месяц: -222 ___Результат расчета за Март: -222

А, ну я упустил нарастающий итог. Но суть та же

не совсем. одноэс делает так: февраль облагаемая база (11006,88) = 13 806,88 - 2800 сумма налога за фев (1 431) = облагаемая база (11006,88) * 0.13 ---- март облагаемая база (9301,09) = облагаемая база за февраль (11006,88) + доход март (1 094,21) - 2800 сумма налога за март (-222!!!) = облагаемая база (9301,09) * 0.13 - сумма налога за фев(1 431) вот что за нафиг???

Исчислено налога нарастающим итогом за год: 1 209

Доход меньше примененных вычетов

так алгоритм одноэса считает, прям пошагово развернул т.е. я не гоню и таки надо патчить? оцените корректность: облагаемая база (9301,09) = облагаемая база за февраль (11006,88) + доход март (1 094,21) - Мин(все вычеты, облагаемая база за тек. месяц)

облагаемая база за февраль положительная (11006,88-2800) облагаемая база за март - отрицательная (1094,21 - 2800)

там помесячно база не учитывается, база считается для каждого месяца нарастающим итогом за год, а от нее уже идет расчет налога и уменьшение суммы налога на уже удержанную сумму, так же помесячно %)

открой 2-НДФЛ и успокойся ЗиУП работает верно НДФЛ исчисляется нарастающим итогом с начала года

В феврале исчислен налог с начала года 1 431 (и удержан) В марте исчислен налог с начала года 1 209 (меньше уже удержанного на 222 рубля) Вот эти 222 рубля вы и возвращаете. Какие проблемы? Главное - база считается каждый раз с начала года. Нет понятия облагаемая база текущего месяца!

случай тривиальный. Но для тех, кто нарастает итогом :) P.S. я кстати сумму не ту поставил, нужно было 13806,88 вместо 11006,88 март - база: (13806,88 - 2800) + (1094,21 - 2800); НДФЛ 13% = 1209,1417; Минус исчисленный налог по предыдущий месяц: 1209,1417-1430,8944 = -221,7527

[Нет понятия облагаемая база текущего месяца!] но это можно сделать настойкой учетной политики

т.е. если у человека вычетов больше, чем доход, то ему налоговая доплачивать должна?

И что? Это будет метода, противоречащая НК для НДФЛ 13%. Там ясно написано:"с начала года". Вот с дивидендов, с материальной выгоды - пожалуйста. Не доплачивать, а вернуть переудержанный.

а кто должен вернуть - налоговый агент ?

я знаю, что противоречит

налог в феврале рассчитан верно и его перерасчета не происходит, косяк в марте. Переудержания НДФЛ не было

минус тут нарисовался из ситуации: доход за март 1100, а вычетов 2800!

[косяк в марте] косяк в голове твоей расчётчицы зарплаты или в ДНК

троллить не надо по-твоему если вычет больше дохода -- это причина уменьшать сумму налога прошлых периодов?

Вариант решения твоей проблемы: 1. Приходишь к расчетчице и показываешь то что я тебе скидывал 2. Задаешь наводящий вопрос: "Как вы думаете, правильно ли это?" 3. При ответе "Да", встаешь и уходишь пить пиво 4. При ответе "Нет", уточняешь, как по ее мнению должно быть правильно 5. При этом если ответ "Я не знаю как но точно не так", подаешь рапорт об этом сотруднике и уходишь пить пиво 6. Если ответ адекватен, идешь к себе в каморку, открываешь расчет НДФЛ и ставишь проверку на отрицательный НДФЛ в тек месяце 7. После этого пусть проверит что все правильно, уходишь пить пиво

Примерно вот так при превышении вычетов над доходами :)

Как раз так и сделал, вот только до пива еще далеко выше то же самое предлагал, но чуть в другой реализации

ты до какого пункта сделал? Расскажи хоть о результатах общения то

позвонил 2 расчетчикам знакомым (кому можно доверять) и сходил к своим, все в голос сказали, что сумма вычета не может превышать суммы дохода за этот же месяц, так что патчим по схеме или

Все, патчи, показывай, потом иди пить пиво. Ну все как по пункту 7

Период НДФЛа - год. И если в марте доход меньше вычетов, то уменьшение ранее удержанного НДФЛ - нормальная ситуация. Расчетчики неправы.

У меня впечатление, что сейчас максимум один расчетчик из десяти понимает, как расчитывается НДФЛ. Еще раз объясни этим неучам, что и доходы и вычеты каждый месяц берутся С НАЧАЛА ГОДА. Покажи им мою формулу из . Хотя бы среднюю школу они ведь окончили? Должны понять. Пусть либо все-таки почитают НК, либо увольняются.

что характерно -- в законодательстве четкого ответа на этот вопрос нет. В консультанте есть пара забавных фраз про то, что ни у чиновников, ни у судов общего мнения на этот счет нету

Так же как у расчетчиков, у программистов, у бухгалтеров, у руководства тоже общего мнения нету

Не совсем там. Просто у Минфина и у ФНС разные мнения по этому поводу. Поэтому в ЗиУП и есть переключатель как считать стандартные вычеты - нарастающим итогом или помесячно. Всегда считаем нарастающим, каждый год налоговые проверки (просто крупное предприятие, вот и не вылазят), никаких вопросов/проблем/претензий по этому моменту не было.