v8: можно-ли отражать НДС датой получения СФ ? #619274

у нас с бухом вышел спор/или не спор. Бухгалтер утверждает что можно отражать НДС по СФ в том налоговом периоде в котором она была получена. То есть если январскую СФ мы получили только в Сентябре, то НДС отражаем в Сентябре. если это так, то как вести реест СФ и книги покупок/продаж???

Так по НК. Основания к вычету наличие счет-фактуры

в январе у вас небыло основания брать в зачет

а что с реестром, когда получили, тогда и отразили

да, но ведь дата получения СФ ни где не фигурирует (в первичке), кроме того если продавец возьмет и у себя отразит эту СФ январем а мы Сентябрем, и придет встречная проверка, то данные не сойдутся

дата получения счф в первичке не указывается. Для фиксации этого момента предусмотрена книга покупок. Сходимость данных встречной проверки не является обязательным требованием. Представления об этом ложны. Продавец мог выставить счф и вправе был сделать об этом запись в своей книге продаж, независимо от того, получал покупатель этот счф, либо нет (потеряла почта, потерял бухглатер, не включили в книгу по другим причинам- правовым, техническим, организационным)

НДС можно отразить в бухучете на основании акта об оказании услуг, если он в нем выделен. При этом отраженнный ндс можно оставить на счете 19 и не предъявлять к вычету до устранения препятствий (например, до получения счета-фактуры).