Авансовый отчет, принятие НДС к вычету #737616

По утверждению саппорта 1С, в документе Авансовый отчет, "НДС можно принять к вычету только при наличии с-ф полученного. Без с-ф НДС относится в расходы". Но наш главбух хочет принять НДС к вычету из билетов на электричку, которые командированные сдают по окончанию командировки. Кто-нибудь так делает?

Если честно, не знаю как положено, но наши предъявляют НДС к вычету с авансовых отчетов только при наличии счета-фактуры. Всё остальное - на расходы.

ГБ утверждает, что выбор должен быть за ней - принимать к вычету НДС или относить его на расходы. В конфе (извиняюсь, не сказал сразу, БП 3.0) если не указываешь СФ, то НДС уходит на расходы. Когда пояснил главбушке, как обстоит дело, та как обычно сразу в крик. Я конечно могу снести "ненужные" проводки подпиской, но правильно ли это будет? :(

В смысле за ней? А первичку у вас кто отменил - ОНА? Только на основании С-Ф.

Только СФ. Если нужно принимать НДС с покупок за наличку, то - ПКО, накладная/акт, СФ.

Статья 169 НК. Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном настоящей главой. Статья 172 НК. Вычетам подлежат, если иное не установлено настоящей статьей, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, либо фактически уплаченные ими при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей и при наличии соответствующих первичных документов. Источник:

А вообще - глав. бух отвечает. Пусть и отвечает...

БЫЛО: Ранее Минфин России и ФНС России придерживались следующего мнения: если продавец выставил счет-фактуру в одном налоговом периоде, а покупатель получил ее в следующем налоговом периоде, то вычет суммы НДС производится в том периоде, в котором счет-фактура получена (абз. 2 п. 1.1 ст. 172 НК РФ). СТАЛО с 01.01.2015: Налогоплательщик может заявить НДС к вычету в том периоде, в котором товары (работы, услуги, имущественные права) приняты на учет, даже в том случае, если соответствующая счет-фактура получена от продавца уже после окончания этого квартала, но до окончания срока представления декларации за указанный налоговый период. Необходимо обратить внимание, что установленное правило касается только налоговых вычетов в отношении товаров (работ, услуг, имущественных прав), приобретаемых для осуществления операций, которые признаются объектами обложения, а также в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи. Также теперь налогоплательщик вправе заявить вычеты НДС, предусмотренные "п. 2 ст. 171" НК РФ, в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных на территории России товаров (работ, услуг, имущественных прав) или товаров, ввезенных на территорию РФ и иные территории под ее юрисдикцией. ДОКУМЕНТ: ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОТ 29.11.2014 N 382-ФЗ, ВСТУПАЕТ В СИЛУ: 1 ЯНВАРЯ 2015 ГОДА.

огромное спасибо!

хотя что это я... большое спасибо всем отписавшимся.

Ты только не забудь, что СФ обязательна (!!!).

по билетам да, ГБ права. Но 1С нормально эту ситуацию обрабатывает. По крайней мере УПП.

ага, уже пишу служебку, пусть в письменном виде свою хотелку подтверждает.

По билетам не обязательна.

В НК ФР сч/ф не единственный документ для вычета НДС. Только сколько там этого НДСа с электричек то?

примерно по стольнику на каждый билет :)  но вони больше на порядки :( Фокус в том, что не выставив галку СФ, БСО указать не удастся. По крайней мере в БП 3.0.

П почему бы эту галку и не выставить? Сч/ф полученный не надо понимать буквально. Для торговле в рознице в книгу продаж попадает Z-отчет, например

Я раньше заморачивался с таким НДС, потом перестал - не стоит овчинка выделки. Вообще удобно работать с билетами через агентства - они сч/ф за месяц выставляют

для билетов на поезда дальнего следования - да, как правило работаем с агентствами. но командированный в течение своей поездки может принять решение о дополнительных разъездах, и вот тут-то...

Не буду спорить, но: последний раз в командировке была лет 7 назад. Билет на самолет/поезд - да. Остальное - командировочные выдаются (так мне тогда бухша сказала).