Как начислить материальную выгоду с аванса в ЗУП 2.5 (УПП)? #752346

Подскажите, как реализовать в УПП в блоке ЗУП начисление "Материальная выгода с аванса". Загвоздка в том, что оно должно начисляться, с него должен начисляться и удерживаться НДФЛ, но вот выплат по этому начислению нет. Если заводить отдельный вид начисления - то возникнет сальдо. Если создавать как удержание - то НДФЛ`у не с чего накручиваться будет.

Доход в натуральной форме?

Что есть "Материальная выгода с аванса"?

"оно должно начисляться, с него должен начисляться и удерживаться НДФЛ, но вот выплат по этому начислению нет" Не осилил чуть больше чем полностью

да ладно... признали аванс займом - необходимо начислить материальную выгоду и удержать НДФЛ

Допустим, человек получил в аванс сумму, превышающую зарплату (например, 100 000 руб.). Бухгалтерия рассчитала по ставке рефинансирования, что у человека возникла некая выгода от этого, в размере, скажем, 100 рублей. С этих 100 рублей они хотят удержать у человека 13 рублей НДФЛ (вдобавок к НДФЛ со 100 000 руб). То есть у человека в отчетности должен появиться доход в размере 100 000 + 100 = 100 100 руб. И НДФЛ в размере 13 000 + 13 = 13 013 руб. А вот выплаты в размере 100 - 13 = 87 руб. быть не должно, как не должно быть и задолженности на эту сумму.

Спасибо, вроде неплохой вариант. Останется только убедить бухов, что это доход в натуральной форме)

ну вообще ставка по мат.выгоде - 35% - это раз два (думать не очень хочется) - можно в начислении зп на закладке "погашение займов" ввести строку вручную - прописать мат.выгоду и НДФЛ с нее - может получится

Не получится, это не доход в натуральной форме

Вообще, эта практика, сложившаяся до перехода на УПП. Сейчас от этого избавились, но надо прокрутить эти начисления и НДФЛ в текущих месяцах.

это ни разу не доход в натуральной форме. и код дохода у нее специфический

это не крохоборство - это обычно налоговая цепляется при проверках - НДФЛ не уплатили, страховые не уплатили.

почему не уплатили то ? виды расчетов то настроены как надо, НДФЛ и прочее рассчитается А если не обложили налогами соответствующие виды расчетов из которых сложилась зарплата человека - это не его вина и никакого неосновательного обогащения в этом нет. Ситуация получения авансом суммы, большей чем итоговая зарплата за период конечно возможна, но почти уверен что это не является материальной выгодой. Ссылки на нормативную базу с ходы не могу привести

Да мне нормативная база особо не нужна, мне нужен механизм в ЗУП, как это реализовать)

одно дело, когда у тебя доход 200 тыщ и аванс 100, другой, когда доход - 20, а аванс 100. это чистый уход от займа, по мнению налоговой. а на займ либо проценты (ну и налог на прибыль с организации), либо НДФЛ с мат.выгоды (ну тоже налог)

вообще не понимаю проблему - ну организуйте ему официальный займ с удержанием из зп или гашением через кассу

Ошибаешься А что если нормативка такова, что никакой материальной выгоды тут не возникает ? Тогда и нечего реализовывать

ну это ясно дело мошенническая схема со всеми негативными последствиями от фискальных органов Как я понял, у автора хотят автоматизировать ситуацию случайного превышения аванса над общей зарплатой. Иначе бы в самом деле оформили в ЗУПе документ займа без всяких непонятных танцев

У организации осуществляется переход на УПП с другой программы, с января 2015-го. В предыдущей программе это учитывалось как мат. выгода и  с января по июнь эти начисления и удержания уже прошли, сейчас надо просто перенести этот механизм в любом случае на период с января по июнь 2015.

Нет, автоматизировать ничего не надо, даже наоборот - от этого начисления организация уходит после перехода на УПП. Просто надо как-то отразить это начисление-удержание за период с января по июнь 2015-го года, поскольку эти начисления уже прошли в старой программе (не 1С).

Какое "это начисление" ? Непонятно как возникает превышение аванса над зарплатой ? Случайно или целенаправленно ? Отразить уже имеющиеся начисления надо переносом остатков, а не новым видом расчета. Вы должны это видеть в сводах/отчетах В общем ваши пояснения еще больше запутали дело

Я не вникал в нюансы - случайно это у них происходило или целенаправленно... Вроде бы не целенаправленно, а для дополнительной подстраховки от налоговых органов. Не всегда аванс превышал зарплату, как я понял, на всякий случай накручивали мат. выгоду, если аванс сильно превышал половину заработка. На мой взгляд - это начисление (доход), так как с него рассчитывается и удерживается НДФЛ. То есть в отчетности (налоговых регистрах) надо показать, что возникла мат. выгода (доход) в размере 100 рублей (условно), и что рассчитан и удержан НДФЛ в размере 13% (или как подсказывают - 35%). Но остаток (Доход - НДФЛ = 87 руб.) не должен падать в задолженность.

Остатки с января не переносят, а колотят в базу, чтобы "тренироваться" и сравнивать с текущей старой программой.

так что с ? не получилось провести документ?

В таком случае я почти уверен что расчетчики все это время занимались куйней, причем противозаконной. Нет никаких запретов на то чтобы выдать человеку аванс в 60% и даже 100% от зарплаты, все на усмотрение руководства. И никакой материальной выгоды здесь не возникает, ничего удерживать не надо. У сотрудников есть все основания пожаловаться в прокуратуру и потребовать вернуть незаконные удержания. Скорее всего не сделали это только потому что суммы копеечные. Вывод: ничего дорабатывать не надо и молиться чтобы не увидел никто уже наделанных косяков. Очень интересно знать как вы намерены без остатков рассчитывать все виды среднего заработка и прочее ?

Интересно, платит ли предприятие что-то государству, когда платит зп сотруднику с задержкой в 1-1.5 месяца. Например, за август зарплата платится в середине сентября. Получается сотруднику за первые числа августа выплатят больше чем через месяц. Получается у предприятия не хилая такая выгода...

Предприятие платит сотруднику компенсацию за задержку зп

кстати, в 1С реализовано

Ситуация: можно ли выдать зарплату авансом за несколько месяцев вперед Трудовым законодательством это не запрещено. Но есть причины, почему так делать не стоит. Первая причина: удерживать зарплату в счет аванса полностью не удастся, хотя бы часть придется выплачивать. Без заявления сотрудника на удержания из зарплаты работодатель вправе взыскивать с него не более 20 процентов от начислений. А если заручиться заявлением от сотрудника? Тогда удержать разрешено хоть всю зарплату. Но поступив так, вы нарушите требование о выплатах не реже чем каждые полмесяца, установленное частью 6 статьи 136 Трудового кодекса РФ. Вторая причина: взыскать излишне выданную зарплату при увольнении удастся лишь частично. А именно в пределах сумм окончательного расчета. Если человек откажется добровольно вернуть деньги, взыскать их с него вы не сможете даже через суд. Ведь взыскать долг с сотрудника можно, только если: была допущена счетная ошибка; органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров признана вина сотрудника в невыполнении норм труда или простое; зарплата была излишне выплачена сотруднику в связи с его неправомерными действиями, установленными судом. Как видно, ни одно из указанных условий не выполняется. А значит, вернуть деньги не получится. Это установлено частью 4 статьи 137 Трудового кодекса РФ. На эту же норму ссылается и Верховный суд РФ в определении от 12 сентября 2014 г. № 74-КГ14-3. Третья причина: со всей суммы выплаты сразу придется перечислить страховые взносы. Не важно, что часть денег не относится к текущему месяцу. Подобный аванс, по мнению представителей ФСС России и ПФР, – это «иные выплаты в рамках трудовых отношений». Начислить подобные вознаграждения нужно сразу (в отличие от зарплаты). Поэтому страховые взносы понадобится заплатить за месяц, в котором деньги выдали сотруднику. Начислить на всю сумму выплаты придется и взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний. Их перечисляют всегда за месяц выдачи денег сотрудникам. Все это установлено частью 1 статьи 7, частями 3–5 статьи 15 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ, пунктом 4 статьи 22 Закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ. Четвертая причина: налоговые инспекторы расценят зарплату за несколько месяцев вперед как заем сотруднику. Причем беспроцентный. Тогда придется доначислить НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах. По ставке 35 процентов. При этом работодателя оштрафуют, если, зачитывая аванс в счет начислений, он не исполнит обязанности налогового агента. То есть не исчислит налог по повышенной ставке, не удержит его и не заплатит в бюджет. Это следует из пунктов 1 и 2 статьи 212, подпункта 3 пункта 1 статьи 223, пункта 4 статьи 226 Налогового кодекса РФ. Главбух советует: если сотрудник просит выдать ему зарплату за несколько месяцев вперед, лучше предоставьте ему процентный заем. Ставку по займу установите не менее 5,5 процента годовых. Тогда материальной выгоды от экономии на процентах не возникнет. Платить страховые взносы не придется вовсе. А погашать долг сотрудник может как из зарплаты, так и просто внося средства в кассу или переводом на расчетный счет. Да и взыскать деньги по займу при увольнении труда не составит. Ведь эти деньги не считают выплатой в рамках трудовых отношений. А значит, вернуть их человек обязан в любом случае «Как выплатить аванс по зарплате». Н.З. Ковязина Материал из БСС "Система Главбух" Подробнее:

Остатки за 2013-2014-й года перенесены. Мат. выгода в этих остатках не нужна, потому и не переносилась. А в начислениях за 2015-й этот вопрос поднялся, поскольку эти суммы с января по июнь уже прошли и их надо как-то отразить в 1С...

Получилось, но при условии, что создаю и добавляю в документ начисления з/п договор займа. В этом случае в расчетном листе добавляется пункт "3. Доходы в натуральной форме" и ставится размер мат. выгоды. Дополнительно в НДФЛ добавляется строка со ставкой (35%) и суммой налога. Арифметика в плане выплат сходится - разница между мат. выгодой и налогом в сальдо не ставится. В общем, вариант более-менее подходящий, но вот нюанс с натуральным доходом смущает, да и с привязкой к договору займа.

Не платит. Точнее платит, только за задержку от срока плановой выплаты. Но вот от того момента, когда сотрудник отработал день и до получения з/п за этот день может пройти более месяца.

Про аванс за несколько месяцев - полностью согласен, а вот за 1 месяц, а тем более не в размере 100% - всех описанных последствий просто не наступит. Так что зря расчетчики автора суетились. Нарушили закон в другую сторону.

Это не совсем мои расчетчики) Были бы моими - я бы их изначально убедил так не делать. Теперь уже поздно что-либо исправлять, надо отразить это в блоке ЗУП...) МОжет быть, вообще тогда имеет смысл напрямую в корректировку записей регистров записать эти суммы, да и не париться....

Согласно ТК зп выплачивается не реже 2х раз в месяц. Законодательных норм на начисление и выплату зп каждый день в РФ не установлено

компенсаций, соответственно, тоже

пожалуй лучший выход и чтоб в новой базе никаких подобных "начислений" не было а к сводной сумме гораздо тяжелее прибодаться