Код дохода 2002 (премия) в 2НДФЛ за 2016г. #789720

Гл бухгалтер после изучения новшеств законодательства и звонка в налоговую  решил сдавать 2НДФЛ за 2016г. по новым кодам дохода. Соответственно необходимо проведение всех документов начисления премий (премии, начисление за) за весь 2016 год. По опыту -  обязательно полезут косяки, по уже сданной отчетности. Кто собирается сдавать 2016г по новым кодам? (ответ лучше аргументировать :)))

а нельзя код у допначислений поменять и все?

в регистре доходыНДФЛ пишутся коды на момент проведения

Поменять коды в видах расчета на нужные и заменить в регистре доходов НДФЛ обработкой

Ответ 1С о новых кодах вычетов ( дохода): Приказ ФНС от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633@ вступил в силу 26 декабря 2016 года, это означает, что с 26 декабря можно(!) использовать новые коды доходов и нельзя использовать исключенные коды вычетов (доходов). При этом приказ не является прямым указанием на то, что налоговый агент должен срочно внести изменения в учетную политику в части ведения учета по НДФЛ, поскольку только НК РФ содержит обязанности налогового агента. Так, НК РФ требует от налогового агента самостоятельно классифицировать производимые им выплаты, т.е. должна или нет конкретная сумма быть учтена с кодом дохода 2002 (или 2000) определяет именно налоговый агент в своей учетной политике. Поэтому менять классификацию доходов или сведения о праве на вычеты следует с момента появления новой уч.политики, которая обычно утверждается на очередной год. Таким образом, в справках за 2016 год на основании действующих с 1 января 2016 года изменений НК РФ и нового приказа ФНС: вычеты для опекунов детей-инвалидов должны быть отделены от вычетов для родителей детей-инвалидов и показаны с новыми кодами (133, ...) учтенные ранее вычеты для "родителей" должны быть показаны с новыми кодами (126, ...) Кроме того, на основании нового приказа ФНС в справках за 2016 год допускается использовать отдельные коды вычетов для опекунов "просто детей" (130, 131 и т.п) и новые коды доходов (2002, 2003, ...). 2. В части перепроведения "старых" документов - Все изменения следует произвести в 2017 году. 3. Коды вычетов заменены одни другими, поэтому новые коды будут проставляться за весь год и это вполне допустимо. В системе вычетов есть и новые вычеты для опекунов - их также можно применять с 2017 года, поскольку введены они только с 26 декабря.

Теперь осталось убедить в этом Гл бухгалтера, когда он уже получил ответ из налоговой по телефону:)

А штрафы контора получит не по телефону

конце ноября ФНС России внесла поправки в перечень кодов видов доходов и налоговых вычетов, которые используются при заполнении формы 2-НДФЛ (см. «Утверждены новые коды доходов и вычетов, применяемых при заполнении справки 2-НДФЛ»). Соответствующий приказ от 22.11.16 № ММВ-7-11/633@ был опубликован 15 декабря. Многие СМИ и справочно-правовые системы в этой связи сообщили, что приказ вступает в силу (и, соответственно, коды начинают действовать) с 26 декабря. Но так ли это? Ситуацию комментирует налоговый юрист «Бухгалтерии Онлайн» Алексей Крайнев. — В соответствии с пунктом 12 указа Президента РФ от 23.05.96 № 763 о порядке вступления в силу нормативных правовых актов (НПА), НПА федеральных органов исполнительной власти вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования, если самими актами не установлен другой порядок вступления их в силу. Комментируемый приказ ФНС России опубликован на официальном интернет-портале правовой информации 15 декабря и не содержит каких-либо положений о порядке вступления в силу. Соответственно данный приказ не может вступить в силу ранее 26 декабря 2016 года. Однако согласно пунктам 1 и 5 статьи 5 Налогового кодекса, нормативные правовые акты о налогах и сборах федеральных органов исполнительной власти вступают в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу. С учетом изложенного, приказ ФНС России от 22.11.16 № ММВ-7-11/633@ вступит в силу 16 января 2017 года. Соответственно, в рассматриваемой ситуации у налогового агента не возникает обязанности по внесению изменений в налоговые регистры для приведения кодов выплат, произведенных в 2016 году, в соответствие с кодами, установленными приказом ФНС России от 22.11.16 № ММВ-7-11/633@. Не возникает у налогового агента и обязанности по внесению изменений в справки 2-НДФЛ, оформленные до 15.01.17 включительно. Что касается справок 2-НДФЛ за 2016 год, которые будут предоставляться в налоговые органы, начиная с 16.01.17, то в них следует указывать коды, утвержденные комментируемым приказом ФНС России от 22.11.16 № ММВ-7-11/633@.

ключевое последнее предложение

Piter3 Не совсем понял про штрафы. Я предложил коллеге без проведения поменять коды доходов. 1С предлагает не менять за прошлые периоды на основании Налогового кодекса.Штрафы в каком случае вы считаете будут?

Письменно лучше чем телефонный разговор.Дальше вы ежу сдаете за 2016?Я лично подожду пока этот момент не будет уточнен офф-но

Теперь понял про что..  По отчетности - это правильная позиция. А как быть со справками сотрудникам? Их уже требуют.

Самое интересное - как быть с районным коэффициентом (если он у вас имеется) на премии с новым кодом дохода. Ниже переписка с 1С: ВОПРОС Ранее, у нас для премий и районного коэффициента был указан код дохода 2000 . Согласно Приказу ФНС от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633, у всех премий с 2017года, мы должны указывать код дохода 2002 или 2003 . Прошу уточнить, в этом случае, районный коэффициент на премии, с 2017года мы также должны начать отражать с кодом дохода 2002 или 2003? Если есть какие-либо законодательные акты, письма, разъяснения по поводу кода дохода у районного коэффициента на премию с 2017года? ОТВЕТ В соответствии с положениями раздела I Порядка заполнения формы 2-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@) при заполнении формы Справки используются коды видов доходов налогоплательщика, коды видов вычетов налогоплательщика, утвержденные Приказом ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. Эти же коды применяются при заполнении строки 030 раздела 1 расчета 6-НДФЛ (письмо ФНС России от 28.03.2016 № БС-4-11/5278@). Указанный приказ не содержит отдельного кода доходов для указания сумм районных коэффициентов и надбавок. Соответственно при заполнении Справки 2-НДФЛ данные начисления отражаются в совокупности с теми суммами, на которые они начислены, т.е. по коду 2000 при выплате заработной платы (ст. 129 Трудового кодекса РФ), или по кодам 2002, 2003 при выплате соответствующих премий.

рк не используем, но это только удвояет проблему. Не думаю , что законодатель предполагал, что предприятие с 1000 сотрудников должно перепроводить премии за 2016 год.Да ещё учитывая, что у 2000 и 2002 разная дата получения дохода. И что будет тогда с 6 НДФЛ? Что-то тут не так...:)