ЗиК, НДФЛ с переходящих отпускных #118237

Интересно стало. В архивах искал - но ничего конкретного не нашел.Ситуация. Вчера пришла расчетчица и говорит, что у Иванова в Феврале вылез НДФЛ с февральской части отпускных, которые ему были выплачены еще в декабре. Посмотрел - точно. Стал разбираться.Есть отпуск (введен в декабре) - с 27.12.2004 по 14.02.2005. В журнале зарплата в декабре три строки "Отпуск очередной":27.12.2004-31.12.200401.01.2005-31.01.200501.02.2005-14.02.2005Это правильно.И есть ДВЕ строчки по НДФЛ01.12.2004-31.12.200401.01.2005-31.01.2005Все.В январе у человека нет сумм в ЖР - не работал.В феврале есть строка "НДФЛ"01.02.2005-28.02.2005Однако НДФЛ считается больше, чем положен. Оттрасировал, получается, что в налоговую базу в феврале попадает февральская часть отпускных, которая была в декабре.Попробовал на типовом ЗиК255 - такая же ситуация.Вопрос - почему в декабре не вводится строка "НДФЛ" на февральские отпускные, а НДФЛ на них считается только в феврале. Это правильно с точки зрения НК? Я считаю, что нет. Что думает уважаемый All?

Специальное приглашание к обсуждению данного вопроса для:

А что еще есть за строчки в феврале? И еще вопрос -а как вы НДФЛ за год сдали - с неверно исчисленными, удержанными суммами налога?

ДюймОлечка, спасибо за ответ, однако почему с "неверно исчисленными"? Так и типовая ЗиК считает, а я предпочитаю ей верить. К тому же: если это ошибка ЗиК, то это стало бы давно ясно - на этом форуме такие баталии устраиваются по поводу НДФЛ, что такой "прокол" 1С не пропустили бы.Думаю, что все же ЗиК права. Однако почему? Вот в чем вопрос.Не теряю надежды на более массовое обсуждение данного вопроса.

чего тут обсуждать если уже четыре года приходится отвечать - ЗиКа праваПо НК доход ложится в 1-НДФЛ ЗА месяцы начисления (период действия)

Ну касаемо сдачи отчетности, то за 2004-й все правильно получилось. А с февральским просто глюк.

И вам спасибо, Naumov.1. Почему за 2004 все правильно?2. Значит, Вы считаете, что это все таки ошибка ЗиК?

1. Потому что часть отпуска относящаяся к 2004-му году была учтена как положено.2.Я смоделировал описанную ситуацию и уменя НДФЛ расчитался правильно и в части приходящейся на 2004-й год и на 2005-й. Если что-то считает дополнительно, то не меняли ли вы вычеты у тов. У меня в феврале ничего по отпуску не доначислилось.релиз253

А можно цифры привести, которые у Вас получились? Отпускные (по периодам) и НДФЛ (в декабре по периодам, январе и феврале).

Дек.отп. 1374,6НДФЛ. Дек 998 (вычетов нет)Отп.янв 6873.0Отп февр 3848,88Янв НДФЛ 1290 (два вычета по 400)

Это все в декабре?

Да, в январе и феврале при нулевых начислениях нулевой НДФЛ получается

Кажется, разобрался.При начислении НДФЛ январского в декабре программа взяла ВСЕ вычеты (и за январь и за февраль) в полном объеме, т.к. общая сумма отпускных января и февраля не превышает пределов. В феврале отпуск заканчивается, человек дорабатывает оставшиеся дни февраля, программа начисляет ему оплату по окладу со всеми надбавками и при начислении НДФЛ в феврале получается, что налоговая база за 2005 г. уже превысила предел. В итоге получается несовпадение начисленного НДФЛ в декабре и в феврале. И умная ЗиКа "добирает" недоудержанный в декабре НДФЛ. Из-за этого он и получается больше, чем положен.В очередной раз убеждаюсь, что ЗиК абсолютно точно считает НДФЛ. Что в принципе, я и предполагал в .Спасибо всем за помощь.

Приводим методическое разъяснение решения, по вопросу отражения сумм НДФЛудержанного, реализованного в конфигурации зарплата и кадры, котороеотносится к переходящему отпуску с декабря на январь и переходящемубольничному с декабря на январь, а также другие начисления и выплаты задругие налоговые периоды.1. Согласно требований законодательства НДФЛ должен быть удержан в полномобъеме от начисленного -при выплате ЗП, что и реализовано.2. В порядке заполнения карточки по НДФЛ-1 - сказано, что НДФЛ удерж.отражается в том периоде, в котором он удержан, однако порядок описываетотражения сумм принадлежащих только к текущему налоговому периоду. Порядокотнесения НДФЛ при смене налогового периода - не определен.В результате возникают различные требования по порядку отраженияпереходящего НДФЛ налоговыми инспекторами. Одни требуют отражения сальдо поНДФЛ, другие требуют его отсутствия.3. В результате анализа требований законодательства, и консультацийпроведенных представителями МНС, была выработана позиция - при какихусловиях не отражается сальдо по НДФЛ.а. При начислении переходящего отпуска возникает доход декабря и январямесяца, при выплате ЗП с учетом отпускных, т.е. при полной выплате,необходимо удержать весь исчисленный НДФЛ в полном объеме. По логике суммуНДФЛ удержанного необходимо отразить в данных за декабрь, однако даннаясумма состоит из двух частей : НДФЛ текущего налогового периода и будущего,здесь можно ввести понятие " НДФЛ будущего налогового периода", суммакоторого не принадлежит текущему налоговому периоду. В налоговой карточкеданную сумму отразить невозможно, т.к. такого поля не предусмотрено.Отражаем только НДФЛ, принадлежащий текущему налоговому периоду. Врезультате имеем отчетность, в которой все налоговые обязательствавыполнены и суммы налога уплачены в полном объеме. Отражение в налоговойкарточке НДФЛ уд. в январе месяце также решает вопрос об отсутствиирасхождения между суммами налоговой базы исчисленной из нее суммой НДФЛудерж. при формировании отчетности в будущем году.б. При начислении переходящего больничного. Здесь ситуация обратная.Прошлый период закрыт, сдана отчетность не содержащая сальдо по НДФЛ. Прирасчете больничного возникает доход прошлого года и как следствие,перерасчет налоговой базы и изменения суммы НДФЛ. При выплате сумм работникурассчитывается НДФЛ удерж., который так же можно разделить на суммы текущегоналогового периода и суммы прошлого налогового периода. Как и в первомслучае, из-за отсутствует в налоговой карточке графы для отражения даннойсуммы. А так как сальдо по НДФЛ отсутствовало, то оно не может возникнуть,ведь данное начисление не является следствием какой-либо ошибки расчетов впредыдущем году. Ведь сотрудник может принести больничный и в марте, и вмае...Реализованный порядок заполнения налоговой отчетности наиболее полносоответствует нормативным требованиям (в этом случае будет расхождение сбухгалтерским учетом, где отражается фактический учет).Никаких противоречий с текущими требованиями законодательства - нет.С уважением,отдел тех. поддержки "1С".