Как организовать заполнение строки 5 в счете фактуре /платежно - расчетный докум #184372

в строке 5 - реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетного документа или кассового чека (при расчете с помощью платежно-расчетных документов или кассовых чеков, к которым прилагается счет-фактура);

Неужели только ручками.На один счет-фактуру приходится 2 платежных порученияКлиент звонит и ссылается на письмо минфина от 13.04.06 № 03-04-09/06 с требованием обязательно заполнять эту строку.Может ли он сам вписать в эту строку требуемые реквизиты.

Письмо Минфина России от 13.04.06 № 03-04-09/06<О правомерности принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость по счетам-фактурам, составленным с нарушением действующего порядка>Для плательщиков НДСНеобходимо внести изменения в счета-фактуры на авансовые платежи, если уточняется информация о платежно-расчетных документах. Исправить надо экземпляры счетов-фактур как покупателя, так и продавца.Письмо Минфина России от 24.04.06 № 03-04-09/07<О заполнении счетов-фактур>Для плательщиков НДСНельзя принимать к вычету входной НДС, если покупка оплачена наличными, а в счете-фактуре не заполнена графа «К платежно-расчетному документу». При оказании услуг не надо дублировать содержание строк «Продавец» и «Покупатель» в строках «Грузоотправитель» и «Грузополучатель». Но если это сделать, счет-фактура все равно сможет подтвердить вычет.

НКСтатья 169. Счет-фактура5. В счете-фактуре должны быть указаны:.4) номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);

UpКто нибудь еще сталкивался с этим вопросом?

Вроде в типовой бухии сделано, на основании выписки если СФ делать. Только там для одного плат.расч.дока.

Родина с 01.01.06 недосчиталась большой суммы НДС...это письмецо развязывает нагловикам руки на жесточайший обрез входного НДС...придётся вводить новый реквизит в док с-ф...P.S. как же меня достали подобные письма...

Manunya писала:// Бред. Счет фактура на аванс составляется продавцом и к покупателю не попадает. Придется нарушатВовсе не бред. Счет фактура на аванс составляется продавцом и к покупателю попадает. Во всяком случае я знаю очень крупное предприятие, где именно так и делается уже несколько лет.В 2005 году это предприятие не вносило реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетного документа (во всяком случае я не нашел). Но поле такое есть и возможно в этом году они заполняют сегодня поинтересуюсь, если успею.

СФ на аванс выпмсывается в 1 экз. только для продавцапо существу: поле д.б. заполнено, незаполнение его - основание для отказа в принятии к зачету НДС по такой СФ, раньше на это налоговики смотрели сквозь пальцы, теперь будут активно применять

да с-ф на авансы семечки...как я автоматизирую с-ф на отгрузки? :(

Полный текст письма.Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 13 апреля 2006 г. № 03-04-09/06Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики разъясняет, что счета-фактуры, выставленные без указания номеров платежно-расчетных документов поставщиками товаров (работ, услуг), по которым были перечислены авансы, не могут служить основанием для принятия к вычету указанных в таких счетах-фактурах сумм налога на добавленную стоимость. Такой вывод следует из положений ст. 169 НК РФ, пунктом 5 которой установлено, что в случае получения авансовых платежей в счет предстоящих поставок товаров, в счете-фактуре должен быть указан номер платежно-расчетного документа. При этом из п. 2 ст. 169 НК следует, что принятие к вычету сумм НДС по счетам-фактурам, составленным с нарушением указанного порядка, является неправомерным. Департамент специально указывает на возможность внесения налогоплательщиком исправлений в счета-фактуры. В случае уточнения информации о номерах платежно-расчетных документов, в счета-фактуры, выставленные продавцом, следует внести соответствующие исправления как в экземпляры счетов-фактур, оставшихся у продавца, так и в экземпляры счетов-фактур, выставленных покупателю.Велик и могуч русский язык."..в случае получения авансовых платежей в счет предстоящих поставок товаров, в счете-фактуре должен быть указан номер платежно-расчетного документа"Это не СФ на аванс - это СФ на отгрузку под полученый аванс.Так что номеров ПРД может быть несколько. И сумма ПРД не обязательно совпадет с суммой СФ.Согласен. За неправильно составленый СФ К зачету НДС не возьмут. Покупателю СФ на аванс не нужен. Он его не зачтет. М.б. вы имели СФ на отгруженный под аванс товар.

странно... неужели Родина откажется от НДС при неправильно заполненной СЧФ?

Родина откажет в зачете НДС при неправильно оформленной СФ.Мысль конечно интересная - неправильно заполнять СФ на НДС.Но как то не видно чтобы налоговики боролись с неправильно выставленным СФ.

ты не понимаешь меня... сейчас же контрагенты будут нас "за хиршу" брать...а у нас туча контров и р/с, правки задним числом, возвраты...

Ага - ага. И у нас туча контров и контора которая по нашему поручению деньги собирает, и плательщики платят и по б/н и за н/р по одному СФ.

А полный текст № 03-04-09/07 есть?

Примерно год назад делал такое для бух 7.7. Получилось меньше сотни строчек кода в модуле формы счета-фактуры. Если счета-фактуры формируются на основании документов отгрузки, то вроде проблем особых с доработкой стандартной конфигурации не должно быть.

от 24.04.2006 № 03-04-09/07«О заполнении счетов-фактур»В соответствии с п. 2 ст. 169 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением порядка, установленного п. п. 5 и 6 данной статьи Кодекса, не могут являться основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога на добавленную стоимость к вычету или возмещению.Согласно пп. 3 п. 5 указанной статьи Кодекса в реквизиты счетов-фактур включены наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя. В связи с тем что в случае оказания услуг данные понятия отсутствуют, при оказании услуг в выставляемых счетах-фактурах в строках 3 «Грузоотправитель в соответствии с учредительными документами и его почтовый адрес» и 4 «Грузополучатель в соответствии с учредительными документами и его почтовый адрес» должны проставляться прочерки.В то же время проставление в счетах-фактурах в указанных случаях тех же данных, что и в строках «Продавец» и «Покупатель», по нашему мнению, не является причиной для отказа в вычете сумм налога на добавленную стоимость, указанных в таких счетах-фактурах.Что касается заполнения строки счета-фактуры «К платежно-расчетному документу», то Приложением № 1 к Правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 № 914, предусмотрено, что при оплате товаров, приобретенных за наличный расчет, в указанной строке счета-фактуры указываются реквизиты кассового чека. В связи с этим налог на добавленную стоимость, указанный в счетах-фактурах, выставленных при реализации товаров за наличный расчет, в которых отсутствуют указанные реквизиты, к вычету не принимается.Заместитель директорадепартамента налоговойи таможенно-тарифной политикиМинистерства финансов РФН.А. Комова

Бухгалтер может самостоятельно вписать недостающие реквизиты в напечатанную счет-фактуру шариковой ручкой. Причем такие поправки не будут считаться изменениями, которые необходимо заверять подписью и печатью. Вопреки позиции не в меру придирчивых инспекторов, с данным мнением полностью согласны арбитры (постановление ФАС Северо-Западного округа от 28 февраля 2006 г. № А56-408/2005). Дело в том, что в Налоговом кодексе нет требования составлять счета-фактуры исключительно в печатном или рукописном виде. Таким образом, отказ налоговой инспекции в вычете по НДС лишь из-за того, что документ заполнен комбинированным способом, по мнению судей, незаконен.Источник материала: Федеральное Агентство Финансовой ИнформацииНовости Бухгалтерии.ru на вашем столе / на вашем сайте

Не переживайте, я уже написал соответствующую обработку.За прошлое время реквизит заполняется по данным документа "Записи книги покупок", а для текущего документа- с использованием бухитогов по счету 76.АВ.После завершения тестирования на боевых базах выложу на своем сайте.

Но ведь Налоговый кодекс первичен. В статье 169 пункт 5 указано, что "номер платежно-расчетного документа" должен быть указан только "в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг)".

они ж иезуиты...если б было написано "в день поступления" - то чётко речь бы шла только про авансовые с-ф...а слова "в случае поступления" они трактуют и для обычных с-ф на отгрузку

И правильно - получил аванс, в СФ на аванс укажи номер.Отгрузил /в случае получения ...../, укажи в СФ на отгрузку номер документа оплаты на аванс.

Я, наверно, не совсем понял идею . У нас во полученных и выданных с-ф номер платежно-рсчетного документа при необходимости заполняется (в выданных - вручную, т.к. их не много).

700 - может и не много, но они выписываются с 1 по 5 число. И вариантов оплат множество.К тому же понятие аванс трактуют по разному. Кто буквально (это например заправляясь на обычной бензоколонке - аванс, пусть минуту, но аванс. На ВР оплата после заправки - уже не аванс.), а кто за отчетный период - месяц.

Ну в документе "Счет-фактура-выданный" когда она оформлена на аванс есть реквизит - к п/расч. документу №, дата, и есть реквизит "Договор" можно составить запрос к этим реквизитам.

Но в книге покупок используем счет-фактура полученный. И нет аналитики по предоплатам - сколько и когда.