ЗиК: Компенсация отпуска при увольнении с минусом #286360

Здраствуйте, столкнулись с проблемой, когда увольняем сотрудника, вводим док-т "НачислениеОтпуска" с видом отпуска "Удержание за неотработанные дни отпуска". В итоге это удержания за неотработанные дни отпуска не уменьшают налогооблагаемую базу. Нашли два выхода из положения: 1. от разработчиков: чтобы базу уменьшить, надо использовать ранее введенный документ "Начисление отпуска" и по кнопке "Исправить" в документе исправления установить дату окончания отпуска с учетом неотработанного периода. Возник вопрос: что значит "...установить дату окончания отпуска с учетом неотработанного периода"? 2. хочет гл.бух: создать новый вид расчета "КомпенсацияОтпуска(минусом)", чтобы при выборе док-та "Начисление отпуска", выбрать это начисление, после которого сумма будет с минусом. Наверняка многие сталкивались с этой проблемой, поэтому очень просим откликнуться и посоветовать как правильно нам реализовать второй вариант. P.S. в ЗиК недавно

Обалдеть. То есть вы хотите с налоговой потом пободаться? Не имеете законного права уменьшать базу для налогов по этому основанию.

+ Может и не надо заморачиваться, а достаточно где-то что-то подправить?

Согласно статье 53 НК РФ налоговая база представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристику объекта налогообложения. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика. Если из дохода налогоплательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, такие удержания не уменьшают налоговую базу (п. 1 ст. 210 НК). Законодатель не уточнил, какие имеются в виду удержания по распоряжению налогоплательщика или органов.  Законодатели имели в виду под распоряжением суда или других органов ситуации, когда работник должен выплатить из своего чистого дохода алименты, возмещение материального ущерба, нанесенного работодателю и др. Такие выплаты, естественно, налогооблагаемый доход сотрудника не уменьшают. То есть в тексте идет речь об удержаниях по распоряжению самого работника или уполномоченных органов. А работодатель не есть орган, он является налоговым агентом по НДФЛ.

+ я бы не стал ссорится с налоговой: Объектом налогообложения НДФЛ признается доход, полученный налогоплательщиком (ст. 209 НК). Согласно статье 53 НК РФ налоговая база представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристику объекта налогообложения. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика. Если из дохода налогоплательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, такие удержания не уменьшают налоговую базу (п. 1 ст. 210 НК). Вот в этом месте мнения экспертов начинают расходиться. Законодатель не уточнил, какие имеются в виду удержания по распоряжению налогоплательщика или органов.

+ Т.е. мы хотим Удержание за неотработанный отпуск сделать как бы начислением (как компенсация отпуска при увольнении) но только с "-".

+ По поводу НДФЛ автор явно не договаривает. "скорректировать НДФЛ" означает скорректировать и налоговую базу по мнению автора в периоде увольнения. Т.к. доходы и НДФЛ в налоговой карточку показываются помесячно, то в случаях когда в месяце увольнения у сотрудника не было доходов или доходы были по другому коду или по этому же коду, но сумма их меньше чем удержание за отпуск, в налоговой карточке в месяце увольнения надо будет указать "отрицательный доход". Это новое понятие и что с ним делать автор статьи никак не объясняет.

В ЗиКе можно компенсацию с отрицательным количеством дней ввести.....

Ну вот там как раз про это:

Там как обойти

СПасибо, мы как раз этой ссылкой и пользовались в своих предыдущих постах. А как сделать красиво, чтобы был новый вид расчета "КомпенсацияОтпуска(минусом)", чтобы при выборе док-та "Начисление отпуска", выбрать это начисление, после которого сумма будет с минусом. Как Вы советовали в как-то грубовато...

Я в первом своем посте написала, что мы не поймем что значит "...установить дату окончания отпуска с учетом неотработанного периода"?

+ в док-те "Начисление отпуска" есть только дата док-та, а в своих советах разработчики пишут, что надо исправить именно ДАТУ ОКОНЧАНИЯ ОТПУСКА с учетом неотработанного периода... Где смотреть и как считать эту дату?

Было ?

Там нет периода для очередного от пуска?  ;-0 Жжошь

Совсем запуталась... А пример не приведете (если не затруднит)?

нету

?

? #

Какя-то ерунда выложилась

?

Спасибо, у Вас ВидОтпуска стоит "ОтпускОчередной", а у меня вид "КомпенсацияОтпускаПри Увольнении". ПОэтому у меня выходит без дат... Только почему у Вас при УВОЛЬНЕНИИ сотрудника стоит ВидОтпуска "ОтпускОчередной"?

По ссылке предлагалось править документ которым был начислен "излишний" отпуск.

Спасибо большое за разъяснения! Тогда при увольнении не надо вводить  новый док-т "Начисление отпуска" с видом компенсация или удержание, а достаточно старый (перегулянный) док-т отпуска исправить, да?

Да. Если пользователь решил что база должна уменьшится и готов бодаться с налоговой.

Еще раз СПАСИБО!!!

+ На двух местах работы после приведения этой статью на "вопрос почему так?" гл.бухи решали а ну ее в пень, лучше не надо рисковать.....

У нас гл.бухи невменяемые... :)

Сочувствую....

Не факт!!!

Они правы! В Зике косяк!

ЭТО удержание на самом деле не удержание. Это должно быть начисление с минусом.

Там заморочка не только в НДФЛ. Есть еще ЕСН-ы и ФСС-ы всякие.

(31,32,33) Ты бы лучше почитал по ссылке... и не утверждал... Эксперты сомневаются, разные мнения имею по этому поводу. 1С встала на сторону осторожных.