ЗУП: переходящие отпуска и НДФЛ #468598

Налоговая при проверке сделала замечание, что НДФЛ с переходящих отпусков должен учитываться в месяце, когда были произведены выплаты, а не во всех месяцах, на которые приходится отпуск. Есть письмо ФНС от 10 апреля 2009 года, в которой эта точка зрения поддерживается: «при заполнении справки о доходах физического лица по форме N 2-НДФЛ указанные доходы отражаются в тех месяцах налогового периода, в которых эти доходы были фактически выплачены». В 1С Зарплата и управление персоналом до сих пор переходящие отпуска отражаются в учете НДФЛ в тех месяцах, на которые приходятся отпуска. Собственно, бухгалтерия прибежала только сегодня, а подавать сведения за прошлый год уже скоро надо. Кто-нибудь решал уже эту проблему? Сдавали сведения так, как формирует 1С? Или все умные и заранее уже как-то это настроили? (а как настроили?)

как вариант, скачать налогоплательщик последний, загрузи туда справки выгруженные из ЗУПа и отредактируй по коду 2012 как вам надо, потом опять сохрани из Налогоплательщика и сдавайте

Код отпуску поменяй на непредопределенный. Проблеме сто лет - на методистов из 1с много лет назад снизошло божье откровение по методике расчета НДФЛ, так что им теперь всякая мелочь вроде налоговых не указ.

+

эту статью прочитала, но с момента выхода статьи вышли вполне определенные разъяснения ФНС, которые уже нельзя трактовать двояко. плюс способ, которым в статье предлагают это исправлять, пугает (там в конце статьи о недостатках способа), интересно, были такие, кто им пользовался?

ну налоговая с тех ста лет выпустила письмо, в котором черным по белому написано, как они хотят. ну и собственно объяснять налоговой, что они не указ 1С, может дорого обойтись.

ответ на вопрос, видимо, 2008 года: Вопрос: N-1161    Переходящие отпуска не должны разбиваться на 2 месяца в 1-НДФЛ и 2-НДФЛ, как это можно сделать? Ответ:    Есть некоторые разъяснения этого момента от 1С: • Трудовым кодексом РФ на время ежегодного отпуска установлено сохранение среднего заработка, равно как и на время командировки, т.е. законодатель рассматривает выплату отпускных и командировочных как однотипные выплаты. • Пункт 2 статьи 223 Налогового кодекса РФ предписывает особым образом учитывать доходы в виде оплаты труда, не конкретизируя само понятие «оплата труда». С другой стороны статья 255 НК РФ непосредственно относит сохраняемый на время отпуска заработок к расходам на оплату труда – см. пункты 7 и 8. • Поэтому мы считаем, что суммы, начисленные за время ежегодного отпуска, относятся к доходам в виде оплаты труда и должны отражаться в отчетности по НДФЛ в тех месяцах, на которые пришелся отпуск, независимо от времени начисления и выплаты этих сумм. • Данная позиция также подкрепляется правовой квалификацией понятия «оплата труда», используемой в арбитражной практике. В частности, ФАС Центрального округа в Постановлении от 15.12.2006 по делу № А23-1664/06А-14-123 отмечает: «Анализируя положения Трудового кодекса РФ, определяющие понятия трудового договора, времени труда и времени отдыха, ежегодного оплачиваемого отпуска, суды первой и апелляционной инстанций пришли к правильному выводу о том, что средний заработок, сохраняемый за работником на период нахождения в отпуске и выплачиваемый работнику не позднее чем за три дня до начала отпуска, является частью оплаты труда работника, а не самостоятельным видом его дохода».

если смущает вариант с изменение кода, то см. мой вариант в

т.е. испробован на себе и бухгалтере и работает? :)

зупой я уже 2 года плотно не занимаюсь, в прошлом году так и делали, в налогоплательщики есть возможность импортировать данные из файлов выгрузки, там и редактируйте, если смущает то вариант

Позиция фирмы "1С" следующая: 1. Трудовым кодексом РФ на время ежегодного отпуска установлено сохранение среднего заработка, равно как и на время командировки, т.е. законодатель рассматривает выплату отпускных и командировочных как однотипные выплаты. 2. Пункт 2 статьи 223 Налогового кодекса РФ предписывает особым образом учитывать доходы в виде оплаты труда, не конкретизируя само понятие «оплата труда». С другой стороны статья 255 НК РФ непосредственно относит сохраняемый на время отпуска заработок к расходам на оплату труда – см. пункты 7 и 8. 3. Поэтому мы считаем, что суммы, начисленные за время ежегодного отпуска, относятся к доходам в виде оплаты труда и должны отражаться в отчетности по НДФЛ в тех месяцах, на которые пришелся отпуск, независимо от времени начисления и выплаты этих сумм. 4. Данная позиция также подкрепляется правовой квалификацией понятия «оплата труда», используемой в арбитражной практике. В частности, ФАС Центрального округа в Постановлении от 15.12.2006 по делу № А23-1664/06А-14-123 отмечает: «Анализируя положения Трудового кодекса РФ, определяющие понятия трудового договора, времени труда и времени отдыха, ежегодного оплачиваемого отпуска, суды первой и апелляционной инстанций пришли к правильному выводу о том, что средний заработок, сохраняемый за работником на период нахождения в отпуске и выплачиваемый работнику не позднее чем за три дня до начала отпуска, является частью оплаты труда работника, а не самостоятельным видом его дохода.». 5. Далее, поскольку упоминаемое в вопросе письмо является ответом на запрос конкретного налогового агента, т.е. не является нормативным актом (см. ), а также в связи с тем, что в НК РФ никаких изменений не вносилось, мы не планируем как-либо изменять поведение типовых решений.