Вопрос о расшифровке строк декларации налога на прибыль #495794

Добрый день. Замглавбуха озадачила следующим, утверждает, что она должна прикладывать справку-расшифровку по прил.№1 к листу 02 НД и прил.№2 к листу 02 НД в части доходов/расходов которую нужно собирать по БУ за минусом ПР и ВР. Подробностей о данной расшифровке я не нашла, а так же о способах принадлежности  ВР к каким либо видам расходов (прямые, косвенные,управленческие). Кто -нибудь слышал о таком?

никому и ничего не должна! только по требованию налоговиков. Ну на предприятии должны вестись налоговые регистры по разработанным на предприятии формам. о прикладыывать ничего не должна

хм.. значит ее прихоть, привыкла по БУ весь налог собирать

тогда вторая часть вопроса  как соотнести полученную ВР к виду расхода? В принципе можно собрать по данным налоговых регистров и относить исходя из вида затрат статьи

вы сначало прочитайте вместе с главбухом ПБУ 182 а потом будите думать куда пихать ВР

в том то и дело что нигде такой ерунды не написано

какой??? Еще раз перечитайте ПБУ 18/02 там все написано

Выдержка из ПБУ 18/02 что должно отражаться в отчетности : 25. При наличии постоянных налоговых обязательств (активов), отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, корректирующих показатель условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль, отдельно в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках раскрываются: -условный расход (условный доход) по налогу на прибыль; -постоянные и временные разницы, возникшие в отчетном периоде и повлекшие корректирование условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль; -постоянные и временные разницы, возникшие в прошлых отчетных периодах, но повлекшие корректирование условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль отчетного периода; -суммы постоянного налогового обязательства (актива), отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства; -причины изменений применяемых налоговых ставок по сравнению с предыдущим отчетным периодом; -суммы отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства, списанные в связи с выбытием актива (продажей, передачей на безвозмездной основе или ликвидацией) или вида обязательства. Нигде не написано что ОНО,ОНА,ПНО и ПНА должны относится к какому-либо виду дохода/расхода. Или Вы имеете ввиду что-то другое?

Правильно не к какому виду доходов и расходов не относится и к налогу на прибыль (в том числе и к декларации по налогу на прибыль) не какого отношения не имеет.

ну я в и говорю что такой ерунды -которую хочет замглавбуха я не видела нигде и тем более не слышала, но к сожалению замглавбух уперся рогом

и более того, говорит что сдает в таком виде отчетность уже года два

Тогда я не могу понять что хочет замглавбуха. Вообще если у вас типовая 1С Бухгалтерия то там есть замечательный отчет (он иногда кривит правдо) Отчет "Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль" в нем оочень много интересного

От куда она сдает из 1С???

сдает из 1С + прикладывает расшифровку строк исходя из БУ за минусом разниц, говорит на данный момент все ВР относит к косвенным расходам

если нет производства, то это разумно

производства нет

считаете что нужно так и оставить?