счет 97 "Расходы будущих периодов" #546859

Где можно инфу почитать по закрытию месяца и поведение 97 счета? Предприятие 8.2 Ред 2.0  (2.0.22.1) Перевели с ред 1.6, но 97 счет расходы будущих периодов то вообще нет!

в описании к конфигурации, где то с 2.0.20

или поискать на форуме А лучше у главбуха спросить, она должна быть в курсе (ей за это деньги платят)

Вот здесь: п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в ред. Приказа Минфина РФ № 186н от 24.12.10, зарегистрирован в Минюсте РФ 22.02.11

а тут чуть подробнее В соответствии с Приказом Минфина РФ № 186н от 24.12.10, зарегистрированным в Минюсте РФ 22.02.11, внесены изменения в п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности: исключено правило - затраты, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим, отражаются в бухгалтерском балансе отдельной статьей как расходы будущих периодов и подлежат списанию в порядке, устанавливаемом организацией (равномерно, пропорционально объему продукции и др.) в течение периода, к которому они относятся. С 01.01.2011 затраты, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим периодам, отражаются в бухгалтерском балансе в соответствии с условиями признания активов, установленными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, и подлежат списанию в порядке, установленном для списания стоимости активов данного вида. В состав расходов будущих периодов включаются затраты, для которых предусмотрено равномерное списание в течение периода соответствующими нормативными правовыми актами. Например, согласно п. 39 ПБУ 14/2007 "...платежи за предоставленное право использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, производимые в виде фиксированного разового платежа, отражаются в бухгалтерском учете пользователя (лицензиата) как расходы будущих периодов и подлежат списанию в течение срока действия договора". Также в расходы будущих периодов включаются затраты, понесенные в связи с предстоящими работами, согласно п. 16 ПБУ 2/2008. Расходы будущих периодов отражаются в бухгалтерском балансе по строкам "Прочие внеоборотные активы", "Прочие оборотные активы" в зависимости от периода их списания - до 12 месяцев или свыше 12 месяцев (п. 19 ПБУ 4/99). В главе 25 НК РФ нет прямого указания на порядок учета расходов будущих периодов. В таком случае налогоплательщик вправе вести учет по правилам бухгалтерского учета. Таким образом, изменение порядка учета РБП в бухгалтерском учете приводит к изменению порядка учета РБП в налоговом учете по части расходов по отпускным, аренде, подписке, рекламе и пр. Исключение составляют следующие расходы, для которых предусмотрено равномерное признание в течение периода: По добровольному страхованию (п. 6 ст. 272 НК РФ); Расходы на ремонт основных средств (п. 3 ст. 260 НК РФ); Расходы на освоение природных ресурсов (п. 2 ст. 261 НК РФ); Расходы на НИОКР (п. 2 ст. 262 НК РФ); Расходы на приобретение права на земельные участки (п. 2 ст. 264.1 НК РФ); Резервы по расходам на предстоящие отпуска (ст. 324.1 НК РФ); Расходы на приобретение лицензии на право пользования недрами (ст. 325 НК РФ); Убытки прошлых периодов; Убытки от реализации амортизируемого имущества; Убытки прошлых лет обслуживающих производств и хозяйств.

Спасибо мои дорогие!!! А куда расходы Буд периода закинуть чтобы с 09 списались закрытием месяца?

в БП 2.0 есть такая штука "Ввести хозяйственную операцию" это типа справочника по проводкам с расписанием чем можно их ввести .... там вбей счет  и программа покажет

это всё понятно- нет там такой проводки- здесь участок тонкий- это ввод остатков - расходы будущих периодов, нет дока специального и вообще н а97 счет ли нужно сажать ввод по расходам будущенгго период-чтобы счет 09 закрывался частично документом Закрытие месяца

трудно тебя понять ... ястнее излагай чего хочешь

Фотка есть?

А у вас счет "09" это что? По идее РБП списываются ежемесячно долями на затраты, ну и соответственно потом закрываются с затратного счета на себестоимость. +1

есть  мне надо чтобы 09 закрылся частично- прибыль есть *20% следовательно РБП должны уменьшиться на эту сумму- вот вопрос на какой счет ввести РБП(перешли на ред.2.0)на какой счет??? 97 в старой 1.6 редакции был, а во редакции 2.0??? куда РБП как списывать сумму РБП

Кирилл, это отложенные налоговые активы, мне нужно РБП закрыть частично но закрытие месяца не видет сумму РБП - на 97 счете как редакция 1.6, и поэтому не списывает, вопрос: на какой счет нужно ввести РБП чтобы закрытть отлнал обяз. -09

а на ты решила ответить решительным отказом?

да сложно понять-участок не простой. Убытки, прибыль, ОНА, и РБП, и проводку ДТ09 КТ 68, должна быть..но нет в закрытии мес т.к не видет РБП на 97 счете...

А нету ли в вашей конфигурации документа "Списание затрат будущих периодов"?

нет такого документа....ред 2.0 платформа 8.2 Бухгултерия

вот вопрос на какой счет ввести РБП(перешли на ред.2.0)на какой счет? - А там много вариантов? целых три? 97 в старой 1.6 редакции был, а во редакции 2.0???   - Я вот  вижу 97,21! мистика куда РБП как списывать сумму РБП - РБП списываются (или не списываются) в зависимости от того, что указано в аналитике - в справочнике Расходы будущих периодов, способ признания раходов, какие даты, какой вид РБП вообще ничего по сравнению с 1.6 не изменилось в РБП. Если я не ошибаюсь. ", но 97 счет расходы будущих периодов то вообще нет" - вот это не понятно, - читал по буквам.

офигеть ... классно расшифровал её речь ...

у нас бухи тоже потоками сознания вываливают проблемы в отчетный период ;)

понимаю, у меня тоже самое .... тока как-то удаётся понять этот поток, а тут чет не помог прошлый опыт понимания дешифровки бухгалтерского потока

я не бух а этот и проблема.

тьфу в этом и проблема)))) айтишник я...обыкновенный

у айтишников такое тоже бывает, их заражают бухи ... но это лечится ... :-)

Тогда надо подойти к БУХУ и попросить расписать проводки, которые требуются. А потом скинуть сюда. Так понятнее будет.

Сейчас так и сделаю попрошу пусть напишет что хочет видеть , спасибо ! сейчас вернусь

Часто приходиться быть программистом 1с "по неволе", когда фирма на работу со спецом денег жалеет и приходиться штатным программерам переучиваться. В этих случаях надо особенно ясно давать бухам понять что ты ПРОГРАММИСТ, а не БУХГАЛТЕР. И работаешь по четкому ТЗ, типа - "взять тут и тут, сложить, положить туда" - сразу это дадите понять, облегчите себе жизнь многократно.

Бухгалтерская справка                                                к расчету налога на прибыль за 1 кв 2011 г                                                                бух прибыль        налоговая            Проверка        Выручка от продаж            сч 90.01.1        87 599 925,39        74 237 368,59            0,00        Себестоимость            сч 90.02.1        -32 529 649,23        -11 919 327,10                    НДС            сч 90.03        -13 362 556,80                            Коммерческие расходы            сч 90.07.1                                    Управленческие расходы            сч 90.08.1        -25 510 195,31        -46 120 517,44    27903                                                                Прибыль от продаж                    16 197 524,05        16 197 524,05        0,00                                                            Прочие доходы            сч91.01        306 240,77        306 240,77                    Прочие расходы            сч91.02        -1 077 819,38        -403 436,52    -27903                                                                Итого прибыль/убыток                    15 425 945,44        16 100 328,30                                                                                        Постоянные разницы        99.02.3           68.04.2                    Не учитываемые на сч 91.02                    -674 382,86    20%    -134 876,57                                                99.02.1        68.04.2                    Условный расход  по налогу на прибыль                    16 100 328,30    20%    3 220 065,66                                                99.02.1        68.04.2                    Условный расход по бух прибыли                    15 425 945,44    20%    3 085 189,09                                                                    начислены врем разницы по сч97                    0,00    20%    0,00                                                                                                        Возможно погасить        остаток    Погашение убытка        2008 г            2 498 288    20%    499 657,53        2 498 288,00                    2009г            6 169 735    20%    1 233 947,00        6 169 735,00        0,00                                                                        8 668 023                  68.04.2     09    Эту проводку не дает                                            1 733 604,60            ПРИБЫЛЬ!!!!                    7 432 305,66    20%    1486461,132

Одну проводку надо сделать? Не распределяя сумму? Может пусть включать "волшебные руки"?

руки волшебные не хотят включать- хотят автоматически! тоже сказала сделайте ручную проводку-нет типа зачем тогда программа?

нет закрытие месяца всегда на этом участке что то не то убытки были но есть прибыль может убытки загасить частями в этом периоде- но видимо на 97 не видет РБП

Тогда прогоните отладчиком процедуру закрытия и посмотрите, как и что, и куда попадает.

Хорошо!