#0
by O1L1
У организации на балансе есть ценная бумага. В конце месяца её надо переоценить по бирже. Эта переоценка по законодательству не принимается к расчету налога на прибыль. Т.е. в нашей терминологии это ПР (постоянная разница), как я понимаю. Допустим, она подорожала на 100 руб. Делаем ручную операцию: д.58 - к.91.01 БУ=100 руб НУкт=0 ПРкт=100 ВРкт=0 а вот по 58 счету у меня с бухгалтерией мнения разошлись. Я говорю, что надо: ПРдт=0 ВРдт=0 А они говорят, что НУдт=0 ПРдт=100 ВРдт=0 Гуру налогового учёта, помогите!
#7
by O1L1
58 счет - это ваш будущий 91.02, когда эта ЦБ пойдет на продажу, то эти 100 руб опять у вас пройдут по 91 счёту, а они УЖЕ там были при переоценке!!!
#9
by O1L1
Продаём. Допустим, первоначальная стоимость была 1000руб. После переоценки стало по-вашему: БУ=1100 НУ=1000 ПР=100 ВР=0 Допустим, продали за 1500 руб д.76 - к.91.01 БУ=НУ=1500руб - выручка д.91.02 - к.58 БУ=1100 - списание себестоимости ВРдт=0 ВРкт=0 Итого прибыль по бух учету составила у вас от этих двух операций: 100(от операции переоценка)+(1500-1100)от продажи = 500руб По налоговому учету: 0(от операции переоценка)+(1500-1000)=500руб Не настораживает, что получилось одинаково по бух и налоговому учету?
#10
by O1L1
Ещё в своё оправдание могу сослаться на док Оприходование в БП 2.0. Оприходуем некий материал на 10 счет, субконто на 91.01 нужно при этом взять "не принимаемое" и смотрим на проводки. И видим, что на 91.01 будет ПР, а на 10 будет НУ!!!!
#12
by Naumov
это ты записал в одном периоде. Разумеется, откуда разнице-то взяться? А если разные периоды? Собственно откуда должна возникнуть разница? Закон Ломоносова-Лаувазье никто не отменял.
#13
by O1L1
А как можно неправильно оприходовать документом? Там негде запутаться. А при чем тут вообще периоды?
#14
by Naumov
А счего должны возникнуть разницы? НУ а по оприходованию: это с какого такого счастья на 91-м ПР у вас может возникнуть?
#15
by O1L1
Если для счета 91.01 выбрать субконто, у которого галочка НЕ стоит "Принятие к НУ", то будет ПР, а если с галочкой, то у тебя будет НУ. Можешь проверить.
#19
by O1L1
А как это по-другому? По результатам инвентаризации на складе обнаружились некие ТМЦ, когда-то полученные в подарок (бонус). Что не так? Я их оприходую.
#20
by Naumov
Да ё.маё! Ты определись: или излишки, или полученные в подарок. Это две разные хоз.операции и отражаются по-разному.
#21
by O1L1
Мы отклонились от темы. Я этот документ просто привела в пример, т.к. там есть нужная мне проводка. Или ты хочешь сказать, что такой проводки не может быть?
#23
by Naumov
В известных мне ситуациях такой корреспонденции быть не должно. "Но я не настоящий сварщик" (с) анекдот.
#26
by O1L1
Просто на диске ИТС ничего похожего на переоценку я не нашла по налоговому учёту посмотреть, а в типовой нашла только вот этот документ, который делает похожую вещь.
#29
by Naumov
Вы не правы в том, что не соблюдаете норм НК в части порядка формирования себестоимости активов.
#31
by Naumov
В себестоимость актива в НУ могут быть только фактически понесенные на его образование расходы.
#35
by O1L1
Я смотрела пример с диска ИТС, там где Доп. расходы на приобретение в виде страховки (не принимаемое к НУ), так вот там эта добавка на счет учета ТМЦ ложится на ПР. Да. Почему? Потому что "выстрелит" это только когда мы будем эту ТМЦ списывать в производство или продавать, а тут при переоценке мы СРАЗУ относим её на 91 счёт не дожидаясь реализации. После этого нет у нас разницы между НУ и БУ у нашей бумаги. Это я так думаю.
#36
by O1L1
А что касается документа Оприходование, то хоть вам и не нравится приведенный мной пример, но он вполне имеет место быть на практике, уж я-то знаю. И что,там не правильные проводки? Можно писАть на техподдержку?
#38
by MrStomak
Правильно как бухи говорят. Если по 58 будет НУ, то при продаже будет себестоимость с учетом переоценки сниматься, что в корне неверно. Оприходование товаров не показатель - вы там указываете принятие на баланс тмц не должно повлиять на доходы организации по НУ, а принятие на расходы в момент списания также будет определяться статьёй или счетом, которые вы выберете. У вас же ситуация другая - вам нужно будет списать по НУ сумму до переоценки и по ПР сумму переоценки. Чтобы при списании это автоматически произошло, проводка должна быть по 58 ПР
#39
by O1L1
<<Если по 58 будет НУ, то при продаже будет себестоимость с учетом переоценки сниматься, что в корне неверно. >> Да, при продаже по-моему так и должно быть, т.к. про тот "довесок" к себестоимости я уже всё сказала: при переоценке зафиксирована бухгалтерская прибыль, а по налоговому учёту я сказала уже, что это ПР. Т.е. возникший по воле рынка ценных бумаг доход я не беру к исчислению налога на прибыль. После этого я считаю, что у меня осталась на балансе ценная бумага, у которой себестоимость БУ=НУ. Раз за "довесок" я отчиталась по фин. результату (91 сч.), то считай купила. <<Оприходование товаров не показатель - вы там указываете принятие на баланс тмц не должно повлиять на доходы организации по НУ, а принятие на расходы в момент списания также будет определяться статьёй или счетом, которые вы выберете. >> Не поняла. Почему оприходованный материал не повлияет на НУ? Очень даже повлияет. И больше того, для оприходованного материала его НУ буден всегда именно как НУ в независимости от того, принимаемые по 91 счёту или не принимаемые доходы я нарисую. Т.е. для 91 счёта может быть и НУ и ПР, а для 10 счета ТОЛЬКО НУ и никак иначе. Понимаете, в чём тут дело. Если бы материальная ценность (целиком или "довесок") возникала бы у нас на балансе в корреспонденции с 60,62 или 76 счетами, то мы бы должны были "помнить" про то, что это не должно участвовать в расчете налога на прибыль (ПР) до тех самых пор, пока эта ТМЦ не пойдёт на 90 или 91 счёт (реализация). Поэтому мы в этих случаях пишем её ПР и ждёмс. А в случае переоценки или оприходования - все равно - мы СРАЗУ имеем дело с 91 счётом!!!! Нам нечего помнить, всё, отчитались и забыли. Что не так?
#40
by Naumov
ПОВТОРЯЮ: вы достаточно фривольно применяете непонятные нормы. ЧИТАЙТЕ НК, там все черным по белому написано. Вы хотели совета? Вы его получили? Вам его аргументировали? Может хватит ломать лбом ворота? Ромашка какая-то, тут помним, тут не помним. Запомните: БУ отдельно, НУ отдельно и никаких НУ=БУ, т.к. чего-то там в БУ. Это феерический бред!
Тэги: 1С 8
Ответить:
Комментарии доступны только авторизированным пользователям
Похожие вопросы 1С
- Переоценка ТМЦ при межскладском перемещении
- Как организовать учет ценных бумаг в бухгалтерии 1С 8.0 по методу FIFO?
- Переоценка ценных бумаг и ПБУ 18
- Переоценка валюты
- v7: Кто нибудь делал надстройку - ведение управленческого учета в БП 8.0
- Установка цен и переоценка
- v8: БП в налоговом учете остатки не найдены. Решение
- Как в УПП отразить операции приобретения/реализиции ценных бумаг?
- БП 2.0 в налоговом учете не найдены остатки по партии ""
В этой группе 1С
- v7: Можно-ли средствами SQL сделать реструктуризацию базы?
- Как восстановить настройки управляемой формы?
- УТ 11 Группа Складов
- Задача коммивояжера в 1С
- УТ 10.3 партионный учет в разрезе складов и возвраты
- Хранение файлов во внешних томах на диске. УПП 1.3
- ЗУП - консолидированная отчетность по головному подразделению
- Специальный коэффициент амортизации по НУ - разрядность после запятой
- Подтверждение при закрытии 1С через COM
- Управляемая форма. Не работает гиперссылка в табличной части документа.
- УНФ восстановление резервной копии из сервиса 1С
- Переход: ЗиК 2.3 на ЗиУП 3.0
- WinHttp.WinHttpRequest.5.1 как держать соединение открытым?
- Документация на 1С "Система проектирования прикладных решений"
- Чтение файла Excel на сервере(фоновое задание)
- Картинки объектов метаданных в виде одного файла
- v7: Изменеие объекта "Перечисления" строки "Представление" программно
- Построитель отчетов vs построитель запроса
- Выбрать из табличной части формы только строки отобранные по поиску
- Как заблокировать выполнение процедуры ПриАктивизацииСтроки?