Налоговый учет ОС непроизводственного назначения #698751

Бухгалтерия 205413 (20426-20555). Покупаем ОС непроивзодственного назначения через ПТиУ (оборудование). Далее документом Принятие к учету ОС необходимо сделать так, чтобы  сумма отразилась на 01.1 счете по БУ и ПР НУ(тк средство не принимаемое к налогооблажению). Для этого в в доке Принятие к учету на вкладке Налоговый Учет выбираем: Стоимость не включается в расходы. Проводим документ- а в проводке поле суммы пустое, только движения по регистрам. В чем может быть проблема? И Как правильно учесть ОС которое должно попасть по НУ в постоянные разницы?

Для начала кол в голову в бейте. сфигали ПР в НУ?

Потому что объект по НУ вообще не принимается! То есть по НУ сумма = 0. а по БУ полная сумма, которая планомерно будет списываться амортизацией!

Вбейте - слитно пишется!

Никто не знает?

А если головой думать? Вот вы захотите это ОС продать через месяц. По НУ у вас стоимость остаточная 0. Вы прибыль со всей выручки платить будете? извините поспешил.

приходуйте как материалы. Почему как оборудование приходуете?

+ вот что ВикипедИя говорит: "Основные средства — это средства труда, которые участвуют в производственном процессе, сохраняя при этом свою натуральную форму. Предназначаются для нужд основной деятельности организации и должны иметь срок использования более года".

Тут налоговая может возразить, ибо налог на имущество.

Мля, а помочь человеку? Принимай по НУ, а потом операцией делай списание по НУ и отражай в ПР. Более подробно смотри пример на ИТС - передача ОС в уставной капитал. Удачи, можете поблагодарить материально))

Не путай человека. На передачу в УК это совсем не похоже.

У итоге, то что делать?

Назначить способ отражения со статьей непринимаемой в НУ. Прога тебя поймет.

назначить Способ отражения со статьей непринимаемой в НУ можно касаемо амортизации. И этот механизм нормально работает. Я же спрашиваю, что после покупки ОС (08.04) и принятия к учету на 01.01 счете присутствует и БУ и НУ учет. Если же мы на вкладке НУ (док-т Принятие к учету ОС) выбираем Стоимость не включается в расходы, то проводок вообще не делается... а должно быть так, что сумма по БУ ставится, а по НУ ПР

НЕ путайте стоимость ОС в НУ, и затраты для НУ. Сдается мне, что у Вас затраты на амортизацию должны не увеличивать расходы в НУ для налога на прибыль. Тогда стоимость ОС в НУ будет такая же, как в БУ, т.е. на 01 счете. А вот уже в способе отражения амортизации для НУ выбирайте статью без галку "НУ".

Такой способ принятия недопустим, поэтому и проводок нет.

Повторяю: желание поставить ПР в данном случае - это глубокое заблуждение.

На закладке "Налоговый учет" отражается порядок включения стоимости в состав расходов. Порядок включения стоимости основного средства в состав расходов зависит от возможности обоснования необходимости затрат по приобретению основного средства для финансово-хозяйственной деятельности организации: - при экономической обоснованности затрат стоимость основного средства погашается путем начисления амортизации или списывается в расходы в полном объеме при принятии к учету; - при отсутствии возможности обосновать затраты стоимость основного средства не включается в расходы.

Почему при отсутствии возможности обосновать затраты стоимость основного средства не включается в расходы - документ принятие к Учету не формирует никаких проводок вообще? Те проводка стоит, а сумм никаких нет!

Счета 08 и 01 - не счета расходов. Поэтому и не обязана 1С для Вас что-то там делать. А вот при отражении затрат на счетах 20,25,26,91 и т.п. вполне будет. Т.е. при погашении стоимости.

Не обязана, но смысл тогда какой этих опций?? для красоты? или чтобы проводка была у суммы по ней не было?

я подозреваю, что это недоработка. Я прав в своих суждениях?

Еще раз. Налоговый учет - для учета доходов и расходов для целей налога на прибыль. Счета учета ОС - это не доход и не расход. Просто в 1С сделали, для удобства чтения проводок, план счетов налогового учета, который более или менее приближен к плану счетов БУ. Расходы возникают при погашении стоимости. Поэтому и будет для Вас отражены сумы ПР при погашении стоимости на СЧЕТАХ ЗАТРАТ, если укажете соответствующий способ отражения.

+23 И скажите что Вам даст проводка ПР на 08 счете? Чего Вы хотите этим добиться?

+24 Тьфу, на 01 счете.

Также представьте ситуацию,когда это ОС, вдруг будет использовано для производственных целей. Т.е. год так, а год по другому.

Это позволяет удобно мониторить ситуацию на 01 счете, проверять амортизацию. Так же при проверке налоговой показывать карточки ОС.

+23 Про второй план счетов я загнул, в БП 2.0 его нет. Но сути не меняет.

Ах... Вам удобно. Пишите в 1С, что бы реализовали для Вас удобство.

Я не собираюсь читать рассуждения непонятного анонима. Если тебе так нравится его мнение, то спрашивай его. Я тебе правильный ответ дал, дальше можешь придумывать что угодно.

Нет не прав, это осталось от предыдущих вариантов законодательства.

Удобно показывать неправильную карточку ОС? Это особый вид мазохизма.

не все так просто. Например организация приобретает у муниципалов земельный участок. При некоторых условиях затраты на его приобретение могут быть включены в базу по налогу на прибыль. Соотв. при появлении в налоговом учете затрат, непризнаваемых в БУ по ПБУ 18/02 образуются ПР и  ПНА (Дт68 Кр99). Где отразить эти расходы в ПР по схеме 1С? земля то не амортизируется... С другой стороны - отражение по НУ на незатратных счетах 01,08 без бубна не пройдет в расчете ПНО/ПНА - да и схема вообще ломается. тупик?

Не надо умничать. Есть и другие случаи, но тут не об этом. Указанная операция с землей прекрасно отражается руками и методику 1С на внутреннем форуме давно писала.

ну раз не надо - не умничай. я привел конкретный пример, когда возникают постоянные разницы при принятии к учету не на затратных счетах. Руками - замечательно. так тогда и пиши человеку, что в 1С данная операция не поддерживается, а не строй из себя учителя младших классов

Ты вопрос читал? там не земля. Пример хорош, но не в тему.