#0
by phaz
Добрый день! Ситуация такая... В организации применяется УСН соответственно в конце года в кредите счета 68.12 скапливается сумма исчисленных авансовых платежей. Организация имеет права уплатить не более 50% от этой суммы соответственно после уплаты на счете 68.12 остается половина суммы. Как правильно оставить эту сумму в кредите 68.12 или закрыть ручной операцией ДТ 99.01.1 КТ 68.12 или оба варианта неверные?
#2
by 2S
Ежеквартально в кт начисляется сумма налога. Дт 68.12 - это ваше перечисление налога в бюджет через 51 счет
#5
by phaz
Да это перечисление налога в бюджет Начисление годовой суммы происходит как я понимаю операцией "закрытием месяца"
#9
by phaz
Просто 2S видимо пытается сказать, что я что-то неверно делаю, но я не могу понять, что именно...
#12
by phaz
В декабре при закрытии месяца если нажать на операцию "Расчет налога УСН" можно сформировать отчет "Справка-расчет налога уплачиваемого при применении УСН", где есть гр. 4 ""Максимально допустимое уменьшение налога, %" которое у меня = 50%
#13
by 2S
Смотри, база начисления авансовых платежей на УСН с доходов (я правильно понял?) уменьшается на сумму взносов ПФР, но не более 50%. Данный алгоритм реализован в БП 3.0, плюс есть различные помощники по учету УСН,справка-расчет при начислении налога на УСГ в закрытии месяца (ежеквартально). Не вижу проблем
#14
by PCcomCat
"Максимально допустимое уменьшение налога, %" которое у меня = 50% - это по взносам! А доплатить вы должны: сумма налога по итогам года минус сумма авансов за год.
#16
by Кай066
соответственно в конце года в кредите счета 68.12 скапливается сумма исчисленных авансовых платежей. т.е. вы их в течение года не платили?
#19
by Кай066
А в конце года платите НЕ БОЛЕЕ половины этой суммыв бюджет, потому что больше не имеете права? Вы уже сегодня употребляли наркотики?
#23
by PCcomCat
Не жизнь, а сказка: допускается заплатить не более 50% от суммы налога! Я так хочу такой жизни! Но...
#28
by шаэс
вот ТС и спрашивает, что же ему делать с суммой уменьшения. какие могут быть вообще вопросы? уменьшать начисленное операцией
#30
by phaz
Я уже не уверен насчет этого Что касается уплаты то я смотрю справку расчет и именно она мне считает половину от суммы годового налога
#33
by Кай066
нефиг было начислять так много Весь год платим авансовые Дт 68 Кт 51 В конце года рассчитываем налог Базу*%-уплаченные взносы(но не более 50%), полученную сумму начисляеи ДТ 99 Кт68 Разницу по Кт 68 доплачиваем в бюджет Дт 68 Кт 51 Всё
#40
by phaz
Видимо получается следующее если сумма "Уплаченные страховые взносы, больничные за счет работодателя, выплаты по договорам ДМС)" за год >= "Сумма налога, рассчитанная от налоговой базы за период", то от суммы налога берем 50% остальное возвращаем ручной операцией ДТ99.01.1 кт68.12 если обратное, то платим всю сумму налога.
#42
by phaz
В законе звучит так: 3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму: 1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации; 2) расходов по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством", в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, по договорам с работодателями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством"; 3) платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством". Указанные платежи (взносы) уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации размера пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством". При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов. Источник:
#43
by phaz
Хотя не совсем верно платим весь налог если "Уплаченные страховые взносы, больничные за счет работодателя, выплаты по договорам ДМС)" = 0 во всех остальных случаях сумма налога уменьшается на сумму не превышающую 50% от суммы налога
Тэги: 1С 8
Ответить:
Комментарии доступны только авторизированным пользователям
Похожие вопросы 1С
- КАК в УПП закрывать 44.02 счет?
- Добовление новых счетов в План счетов. Как расширить поле наименование счет
- как группу счетов в плане счетов сделать обратно счетом?
- Как закрывать счета 20, 26 не на 90 счет
- В чем разница между счетами 68.4.1 и 68.4.2
- v7: Каков порядок работы со счетами 68.4.1 и 68.4.2 в типовой бухгалтерии?
- а правильно ли закрывать 29 счет ручной проводкой на счет 84.1 ?
- Выгрузка плана счетов из УСН в Зик: Почему не переносится счет 68.11?
- Отражение зарплаты в регл. учете - вручную или можно из ЗУП выгружать?
- Операция вручную не отображается в ОСВ
- v7: Закрытие счета 68.4.2 на 68.4.1
- дебет 99 кредит 68.12 каким документом отразить налог УСН 6%
В этой группе 1С
- Многогранник из шестиугольников
- КД: Как получить УИД объекта источника в приёмнике?
- 1С 8.3 УФ. Проблема с условным оформлением динамического списка
- Не выбраны правила обмена корреспондента для сохранения
- "Отваливается" периодически АСПД 200 штрих-М в терминале.
- Использование таблицы значений в СКД, связь наборов данных
- В какой момент 1С проверяет номер документа на уникальность?
- Переход с УТ 10.3 на УТ 11.1 остатки не распределяются по складам
- Пропал список пользователей.
- УТ11(+CRM): как настроить прием почты по расписанию?
- Бухгалтерия 3.0, почему прямые расходы попадают в косвенные?
- БП3 и налогоплательщик.
- Попытка входа в систему неудачна
- WinHttp.WinHttpRequest.5.1 - ResponseStream() - сохранить в файл
- Web-servis, Ошибка вызова операции сервиса из-за ошибки SOAP сервера
- Обычная форма контекстное меню таблицы
- Синхронизация данных между последними УТ11 и БП 3 - Задваиваются договоры
- v7: 1С7.7 в Поле ввода на форме с типом "перечисление", при выборе выпадает 10 эл.+
- 1с УПП счет фактура с номером обособленного подразделения
- Тип параметра веб-сервиса 1с для передачи xml-строки