УСН. КУДиР. Приходный кассовый ордер. #793585

Организация на упрощенке с 01.01.16. Учетная политика: Общие сведения: Розничная торговля. Розница: По стоимости приобретения. УСН: Объект налогообложения - Доходы; Основной порядок отражения авансов - ДОходы комитента; Контроль положений переходного периода. В бухгалтерии уверяют, что ПКО не должен двигать КУДиР, книжка формируется неверно. Я чё-то буксую. Есть кто знающий хорошо УСН?

В целом - неправда. А дальше зависит от обстоятельств ПКО.

Неправда в том, что всё-таки должен?

Если рассмотреть один день, то в КУДиР картина такая:

Если ПКО относится к этому ОРП, то двойной записи, конечно, не должно быть. Покажи скрины ОРП и РКО

Все у вас делается верно, бухгалтера неправы. Видно из вашего примера, что ОРП делается вручную (не закрытием смены кассы). При РУЧНОМ создании ОРП не происходит движение денег - только товаров. Поэтому есть доход по отгрузке (гр.4 Доход всего), но УСН - это КАССОВЫЙ метод учета доходов и расходов, нет денег - нет записи в гр.5 - Принятые Доходы (кассовый метод). ПКО делает движение денег. Поступили деньги - появилась запись в гр.5   Если ПКО не будет делать движение денег и запись в гр.5, сумма ОРП НЕ зачтется в доходы УСН, со всеми вытекующими при проверках.   Делайте ОРП закрытием смены кассы, тогда и гр4 и гр5 будут заполняться одновременно, но тогда и ПКО будет не нужен, деньги и так попадут в кассу

Но в вашем примере есть одна непонятка. Откуда 150,2?

ПКО на прием розничной выручки с "розничного склада" вообще не должен ни проводки делать, ни двигать КУДиР. Скорее всего, используется склад с видом "неавтоматизированная торговая точка". И если ОРП вводят каждый день, да еще и проданные товары в нем перечисляют - использовать такой склад идеологически неверно.

150.2 - это сумма выручки за проданный собственной товар в полном объеме. Где в данном случае в ПКО склад? Или вы имеете ввиду склад в ОРП? Как тогда добиться того, чтобы ПКО не двигал КУДиР?

И в ОРП, и в ПКО. Склад должен быть с видом "Розничный". Если это БП 2.0 (что скорее всего), в ПКО еще надо снять флаг "неавтоматизированная торговая точка".

Склад в ОРП оптовый. В ПКО нет склада

Вид операции в ПКО должен быть "Розничная выручка", а не оплата от покупателя.

У нас комиссионная торговля. Это для нас не выручка. Мы комиссионеры. Мы получаем товар от комитента (поступление ТУ) Реализуем его (ОРП) Отражаем деньги (ПКО и эквайринг) Отчитываемся комитенту (Отчет комитенту о продажах)

И каким образом это мешает вводить ПКО на розничную выручку? Розничная торговля комиссионными товарами вроде как не под запретом. Регистрировать в кассовой книге такую выручку каким-то особым образом тоже нигде не обязывают...    Странно, почему тогда ОРП вместо РТиУ вас не смущает.

Погодите, а как же деньги? Я должен отразить поступление денег как по кассе, так и эквайринг, и должен отдать их комитенту (списание с р/с). А при виде операции Розничная выручка, деньги в кассу не попадут. А это уже статья за мошенничество.

А что меня должно смущать в ОРП, если у меня розничный магазин, который реализует товар в розницу?

если розничная выручка, она в кассу попадает. Что-то вы там темните.

ПКО с видом операции Розничная выручка не формирует проводки по БУ

+ если это не НТТ (а у нас не НТТ)

Естественно, не формирует. Потому что они УЖЕ сформированы при проведении ОРП. ПКО здесь только для "печатной форма" и для правильного заполнения кассовой книги. А при вашем оформлении обороты БУ по кассе двоятся.

отчет о розничных продажах формирует зато.

Аккуратнее с терминологией. Понятие "выручка" первично.