Счет-фактура прошлого периода, исправленный в текущем периоде - как оформляете? #796194

Доброго времени, уважаемые! Ситуация в январе 2017 года поставщик выставил исправление на счет-фактуру от мая 2016 года, при этом сумма по счету фактуре уменьшилась. Меня уже "залюбил" бух.отдел. Хочу у вас поинтересоваться: кто как и в каком периоде оформляет? У нас учет в БП 2.0.

Корректировочный счет-фактура в текущем периоде.

Вопрос задаю почему: выясняется, что куча бухов оформляют эту операцию по-разному. Если по учету в программе, то получаю следующую картину: доп.лист с отрицательными суммами по старому счету-фактуре - так называемое аннулирование, и положительные уже исправленные суммы в текущем периоде. Но... один орёт, что нужно на разницу в этом периоде показывать, прошлый не трогать. (Это всё же, думаю, корректировка по соглашению сторон больше, а не исправление) В другой конторе (как раз виновник торжества) вообще каким-то чудом сторнировали старый счет-фактуру и выписали новый. Теперь война. А я под обстрелом.

В книге продаж регистрируется корректировочный счет-фактура на сумму уменьшения стоимости в периоде его получения (п. 3 ст. 170 НК РФ, п. 14 Правил ведения книги продаж, утвержденных Постановлением N 1137). В декларации по НДС сумма по корректировочному счету-фактуре отражается по строке 080 раздела 3. Так как изменится налогооблагаемая база по налогу на прибыль в сторону увеличения, то в соответствии с п. 1 ст. 54 НК РФ при обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором совершены указанные ошибки (искажения). Следовательно, необходимо представить уточненную декларацию по налогу на прибыль за прошлый период, в соответствии со ст. 81 НК РФ и доплатить сумму налога.

+ ЗЫ не мое, нашел в загашнике у себя. Но можно проверить по ссылкам на источники.

Спасибо! В случае корректировки так и получается - такой документ тоже был в этом периоде, а тут вид "исправление". В общем, бухи допытали виновника и сделали так же, как и он. А то было бы прикольно, если у всех по-разному.

ты не путай Исправительный СЧФ и Корректировочный СЧФ это малость разные вещи

Я и не путаю. У меня именно Исправительный СЧФ.

+ По тексту из я понимаю, но бухи так не захотели делать.

есть мнениет что это д.б. корректировочный

Так в программе делаем корректировку поступления с видом исправление и счф на его основании все проводки сделаются автоматом

Как там в одной из веток писали, пусть бухи и решают свои проблемы - им не нравятся действия программы, т.к. они не видят разницы между Исправительным СЧФ и Корректировочным СЧФ, и все мои попытки убедить их сровнялись к нулю благодаря виновнику, который также не понимает разницы и делает вообще всё в каком-то полу-ручном режиме. Считаем тему закрытой. Утопающие будут барахтаться сами.  ;)

исправительная это когда например у тебя в счф 2*2=5 получилосьА когда поменялась цена или состав тмц - это корректируя очнаяНо ты прав - для бухов это тёмный лес - я попросил как-то года три-четыре назад нарисовать стрелочками квадратиками разложить когда корр когда испр - так и не дождался.