Обособленное подразделение. Закрытие 91 счета. #226856

Закрытие месяца дает проводку: Д99.1 – К91.9По логике вещей, для бухгалтерии обособленного подразделения должна быть проводка: Д79.2 – К91.9Как подобного добиться, используя документ “Закрытие месяца”?

филиал имеет свой обособленный баланс?

Четко не прописано, но чтобы избежать неприятностей предпочитаю сдавать.

если есть отдельный баланс, то в филиале должна формироваться прибыль (счёт 99) и только потом передаваться по авизо (79 счёт)

Поскольку я самостоятельно плачу налог на прибыль по месту нахождения обособленного подразделения, сдаю баланс, то можно считать, что отдельный баланс уже существует. Далее…Начисление налога на прибыль (и на авансы) даю посредством: Д79.2 – К68.4.1 (вычитал из практических рекомендаций под редакцией Касьяновой Г.Ю.)С учетом получается, что начисление налога на прибыль (и на авансы) тогда будет: Д99.1 – К68.4.1?По логике вещей, что-то одно должно быть и при закрытии 91 счета, и при начислении налога на прибыль: или 79.2, или 99.1 Или я не прав?

91, как и 90 однозначно пойдёт в филиале на 99

Хорошо. Тогда возникает вопрос следующего плана…Должен ли в бухгалтерии обособленного подразделения (с отдельным балансом) ежеквартально закрываться 99 счет на 79?

обязательноведь голова должна рассчитатьналог на прибыль в долях по голове и филиалу...кстати должны по забалансу типа Н79 передаваться и ОНО, ОНА, ПНО

Вообще-то, долю налога на прибыль можно расчитать исходя из фонда заработной платы и имущества.

вообще-то перед расчётом доли надо знать от чего эту долю брать - т.е. налогооблагаемую базу голова+филиал, которая не совпадёт в общем случае с 99 счётом...

Согласен. Только это проблема головного предприятия, которому я отсылаю все "оборотки". :-))

Что-то “клинит”… А что в таком случае, делается вначале: начисление налога на прибыль или закрытие 99 счета? Дело в том, что сумму налога на прибыль мне дают с головного предприятия…

конечно же закрытие 99-го через авизо на 79...но я ещё раз повторю - Вы просто обязаны ещё и отавизовывать по забалансу именно налоговую прибыль... иначе голова выдаст неверный расчёт налога на прибыль в доле голова-филиал

Черт... Придется отчет по-новой отправлять. Спасибо.

Вадим, Вы не чертыхайтесь... наоборот, наладьте авизооборот именно по забалансу - Вам все спасибо скажут

у Вас бухгалтер есть?

Я не совсем понимаю, для чего мне нужен авизооборот по забалансу. Налог по прибыли я не считаю, а мне его сообщают из головного предприятия. Насчет "спасибо" сильно сомневаюсь, а вот лишняя головная боль... В свое время с подобным сталкнулся, работая с УСН. Пришлось добавить справочник подразделений, а к счету 68.1 добавить субконто "Подразделения".

прежде чем сообщать результат - нам надо иметь налгооблагаемую базу

Согласен. Только ее определяют в головном предприятии. Пытаться учить московское предприятие откуда-нибудь с переферии - занятие не самое разумное. Не поймут... Могут обидеться. :-))