Одна касса на предприятиии и несколько ККМ: корректность проводки? #241212

Главный офис и сеть аптечных пунктов со своими ККМ. Инкассация одна(главный офис)- в конце раб.дня. Желая увидеть выручку по каждому ап.пункту привинтил к 50.2 субконто Подразделения. Бух делает проводки: Дт50.2-Кт90.1.1; Дт50.1-Кт50.2. Смущает правильность 2-ой проводки. Может нужно 57 задействовать? И наверное правильней было бы приходовать на 50.1 доком ПКО? Заранее спасибо! (да, искал материалы по интересующей теме. Был пост многоуважаемого VZ: "Используй "50.2" с итоговой операцией в "Главную кассу" 50.1. Через ПКО, естственно". Вроде, из него следует, что я все делаю правильно. Но все равно что-то смущает.) Еще раз спасибо за помощь!

а субконто ДДС по счету 50.1 для аналитики выручки по магазинам недостаточно? Кажется неправомерно использовать 50.2 в данном случае

50.2 Предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассах товарных контор (пристаней) и эксплуатационных участков, остановочных пунктов, речных переправ, судов, билетных и багажных кассах портов (пристаней), вокзалов, кассах хранения билетов, кассах отделений связи и т.п.

50.1 - касса предприятия, 50.2 - операционные кассы. Если вся выручка операционных касс сдается вечером в кассу предприятия, тогда: в течение дня 50.2 - 90.1.2 (ЕНВД, розница) или 50.2 - 62.1 (юр. лица), а вечером 50.1 - 50.2 (ПКО) -сдача наличности из операционных касс в кассу предприятия. А аналитику по операционным кассам действительно лучше делать через движение денежных средств: Поступление от покупателей подразделение1, Поступление от покупателей подразделение2 и т.д.

+ Угу, либо инкассация с 50.2.

"Если вся выручка операционных касс сдается вечером в кассу предприятия" зачем это отражать в бух учете?

Не поняла...

если все (аналитика оборотов по магазинам) прекрасно разруливается субконто ДДС, зачем делать лишние проводки? Кому они нужны? К тому же, судя по описанию счета 50.2 он просто не предназначен для этого.

Потому как касса предприятия - 50.1, а 50.2 - это операционные кассы (просто ККМ). А в описании сч. 50.2 есть еще буковки "и т.п."

, Там фискалка вообще-то, и за эти суммы могут спросить...

чего спросить? Обороты у тебя будут по 50.1 с соотв. субконто. Чего еще надо? Какая необходимость в 50.2?

Физические ККМ есть? Есть. Зетка есть? Есть. Отчитайтесь плиз, чего там и когда было...

ну. Зет-отчет есть. Обороты по 50.1 с субконто поступление от покупателей магазин N касса M есть. Чего еще надо, хороняка? :)

Да не, ну согласен, проверке можно вывалить кучу зеток, но, блин, имея кассу не иметь по ней данных, имхо, косяк. Пусть даже не для отчетности, но хоть для себя-то, надо же знать, с какой точки какая выручка, можно аналитику погонять за неделю/месяц/год и ваще...

у тебя по 50.1 есть субконто ДДС. Недостаточно? А ведь их еще можно по группам рассовать. И смотреть пока глаза не вылезут :)

в операционной кассе не только выручка лежит, но еще деньги на размен. они тоже никак не учитываются по бухучету?

Хорошо, аптечный пункт в свою кассу (операционную) оприходовал выручку (втечение дня), а как она (кассир) у себя отразит, что сдала эту выручку в кассу предприятия? Она же должна к КМ-6 приложить квитанцию ПКО ???

Какие тогда проводки будут?

??? 50.1/90.1.1 с субконто ДДС по этой аптеке/кассе если нужна аналитика в разрезе точек. И всё. Или у тебя любое поступление от покупателя тут же отражается в бух учете? Кассир в бухгалтерию звонит, просит проводочкой на 50.2 деньги за пачук таблеток оприходовать?

У меня кассир ведет учет денежной наличности в своей (ОПЕРАЦИОННОЙ) кассе! И вечером она должна показать мне, что у нее осталось "0". Её касса - 50.2. Моя - 50.1. Т.е. для меня её касса- подчиненная.

За "деньги на размен" - можно и по шапке получить от проверяющих органов. Не должно в ККМ оставатся никаких денег на размен. Да и вообще насколько помню операционная касса и ККМ - это совсем  разные вещи. Вот определение из плана счетов: На субсчете 50-2 "Операционная касса" учитывается наличие и движение денежных средств в кассах товарных контор (пристаней) и эксплуатационных участков, остановочных пунктов, речных переправ, судов, билетных и багажных кассах портов (пристаней), вокзалов, кассах хранения билетов, кассах отделений связи и т.п. Он открывается организациями (в частности, организациями транспорта и связи) при необходимости. // У себя я делаю так. - на счете 90.1.2 - 3 субконто - по количество моих торговых точек - Бар, Бистро, Магазин. // Выручку приходую на основании Z-отчетов документом Приходный кассовый ордер, т.е. получаю просто проводку Дт 50.1 Кт 90.1.2, хотя идея использовать ДДС для аналитики мне нравится больше