Как должен закрываться 19 счет? #373272

Скажите, должен ли 19 счет закрываться ежеквартально или того в конце года?

Шикарная фотка

спасибо ), а про закрытие не подскажите?

Что то мне подсказывает что книга покупок и продаж раз в месяц формируется, а 19 счет как раз при ее формировании и закрывается.

Ничего шикарного. Пыха в глаза и сплошной пересвет.

На любителя, а просчета можно и погуглить

у нас на предприятии вот уже 10 мес не закрывается 19 счет и аудиторы ничего не говорят, а новый фин. директор говорит, что должен закрываться

у нас и в конце года он не закрывался, остатки были

А как вы НДС сдаете?

Поржал

Зачем? Придет инспектор - тогда и сдадут :)

Вы что-нибудь покупаете? Что главбух грит?

ну вот бывают ситуаци, когда сумму на 19 ставим, а с-ф нет, вот и висит она там

Я дам номер своего счета в банке. Можете повесить туда излишки по банковким счетам или кассе.

и на конец года у нас остатки были и главное аудитор заключение писал, что все нормально, может быть все-таки допускается так делать в некоторых случаях?

Вас налоговая может напрячь на уточненку по НДС Откуда возникло сальдо на 19-м. Это ОС? Предоставлены Счета-фактуры поставщиков? Вы должны были принять к вычету при формировании книги покупок

Остаток счета 19 = остаток НДС по неоплаченным счетам-фактурам. Закроется он только тогда, когда сальдо счета 60 обулиться.

мы приняли, но в следующем отчетном периоде

Милая барышня, да откройте же наконец первоисточники и прочитайте по каким основаниям, налогоплательщики получают право на вычет по налогу на добавленную стоимость.

Сейчас используется метод только "по отгрузке". 19 счет, насколько помню, закрывается в конце месяца. И закрывается он на 68 счет. А ежели счета фактуры нет, значит и на 19 счет попадать нечему, потому как нельзя принимать к вычету НДС, если он не подтвержден. А что является подтверждением? Правильно, счет фактура.

Вопрос вообще-то не по 1С, а по бухучету. Квалифицированно ответят аудиторы. Можете почитать инструкцию по плану счетов и налоговый кодекс.

Дорогой Ирбис, поэтому здесь и спрашиваю, чтобы не читать много информации. на данный момент это не главная моя задача, поэтому желания подробно изучать данную проблему нет.

Так бывает когда сумма выручки неизвестна и НДС по нормативным расходам в налоговом учете. Но не все же! У вас вообще не было счет фактур от поставщика? ни одной?

так вот же, по бух. учету, а не по 1с, я не считаю что программисты должны четко в этом разбираться, правда встречаются, те кто сталкивался и знает

А вот это тогда как понять? "у нас на предприятии вот уже 10 мес не закрывается 19 счет " - ни одной счет фактуры за 10 мес?

да я не говорю, что все, конечно были с-ф

дебет сч.19 - НДС по полученным счетам-фактурам кредит сч.19 - НДС, принятый к вычету к вычету принимается НДС по полученным и оплаченным товарам. Т.о. сальдо сч.19 - остаток НДС по неоплаченным счетам-актурам.

частично закрывается

Ну если были - вы должны были их показать в книге покупок и закрыть по ним 19 на 68-й - т.е. предъявить к возмещению. Аудиторы куда смотрели то.

В большинстве случаев теперь, когда НДС "по отгрузке", НДС с 19 принимается к вычету. Однако есть тонкости с ОС, раздельным учетом, отсутствием оригиналов документов и много еще чего, когда невозможно применить право на вычет. В этом случае остатки по 19 счету вполне логичны.

c 2006 года отменили метод "по оплате". В каком месяце пришло, в том и принимается к вычету.

Теперь факт оплаты для принятия к вычету необязателен...

забыл про ОС! если НДС с приобретенных ОС, то необходимым условием для принятия к вычету является ввод в эксплуатацию!

Еще необходимо чтобы товары, работы, услуги и т. д. по которым получен НДС, относились к деятельности облагаемой НДС. Короче, читайте НК ...

вот и я так рассуждала,просто не очень уверена в своих знаниях по ндс, а спорить с фин.директором не хочется. вот и решила на форум обратиться

Значит я отстал от жизни. Как раз в 2005 г. я сменил работу и забыл про этот #@$#&%&^ НДС  :) Аудитор вам поможет. Здесь все (и я прежде всего) пытаются изобразить знание вопроса.

это я знаю, слава богу )))

А вот поэтому я и отослал к первоисточникам.

Kissundra +5

По ОС можно сразу при покупке - с 08 перевести на 41 - типо для перепродажи, принять НДС к возмещению, а когда вводится в экплуатацию - перевести на 01. Но вопрос с налоговой - с восстановлением НДС. могут докопаться (типо восстановите и примите заново), а могут и нет.