как провести договор цессии (уступка права требования) #439305

доброго времени суток всем! Ситуация в следующем: у нашей организации был заключен договор цессии (уступка права требования после наступления срока платежа). Мы сделали следующие проводки: 1. списана задолженность первоначального дебитора документом "Корректировка долга" (списание задолженности). Бухгалтерский учет:    Д91.02 (договор цессии) - К62.01 (первоначальный дебитор). Сумма 458550-84 руб. Налоговый учет:    Д91.02.5 (договор цессии) - К ПВ (первоначальный дебитор)    по виду операции НУ. Сумма 458550-84 2. Передано право требования, сделано документом "реализация товаров и услуг" на закладке "услуги" Бухгалтерский учет:    Д76.09 (новый дебитор) - К91.1 (переуступка долга). Сумма 366840-67 руб.    Д91.2 - К68.02 (НДС по операции договора цессии). Сумма 55958-75 руб. Налоговый учет:    Д ПВ (Новый дебитор) - К91.01.5 (договор цессии). Сумма 310881-92 руб.    по виду операции НУ 3. По статье 279 НК РФ мы можем принять 1/2 (половину) полученного убытка. В декларации по налогу на прибыль заполняются строки: Строка 110 - оборот по К91.01.5 310881-92 руб. Строка 130 - оборот по Д91.02.5 458550-84 руб. Строка 160 (разница строк 130-110) - показан убыток от реализации права требования 147668-92 Срока 170 (оборот с кредита счета 91.02.5 в Д91.02.7) - это 1/2 полученного убытка, который мы можем отнести на внереализационные расходы. Для заполнения строки 170 в декларации по налогу на прибыль документом "операция" (бухгалтерский и налоговый учет) на закладке "налоговый учет" делаем проводку Д91.02.7 - К 91.02.5 (по виду операции НУ) сумма 73834-45 руб. По налоговому учету все заполняется правильно, и расчет налога на прибыль верный! В бухгалтерском учете должен быть создан документом "закрытие месяца" отложенный налоговый актив Д09 (убыток текущего периода) - К 68.04.2 (сумма 7334-45*20%=14766-89 руб.) Для этого, линия консультации советует ввести операцию (бухгалтерский и налоговый учет) на закладке "Налоговый учет" Д91.02.7 (ВР) - К (Кредита НЕТ) сумма с минусом -73834-45 руб., что мы и сделали. При закрытии месяца, программа не делает проводки Д09 - К68 (сумма 14766-89), не создает отложенный налоговый актив, соответственно, налог на прибыль считает неверно. Вопрос: что мы сделали неправильно, и каким образом корректно провести данную операцию. Программное обеспечение - Бухгалтерия предприятия 8.1, релиз 19 (последний).

нет, не подходит :(

неужели, никто не сталкивался с подобной проблемой?

удалось что-нить нарыть?

Эта проводка по ОНА делается если есть сальдо по счетам Я ее руками убираю в закрытии, а у вас она не создается ))

Точнее Остаток по Дт. Т.е. При закрытии года. Не месяца (галка последняя в документе Закрытие месяца - ставиться в 12 месяце).

Если по текущему периоду то как-то так... // Порядок расчета: Т.е. Дт по ВР 09 и 77. Есть мысли?

, Примеры отражения такой операции в Бухгалтерии можено посмотреть на диске ИТС в разделе "Взаимозачеты" - "Уступка прав требования" ("Учет" - "Справочник хозяйственных операций. Учет в 1С:Предприятии" - "1С:Предприятие 8. Бухгалтерский учет")

в справочнике хоз. операций на ИТС было что то, но по моему по этому разделу без примера как отразить в типовых, чисто проводки

, да, на ИТС и вправду есть такая статья... но она делает не правильные проводки, и к тому же, почему то, правильноо расчет идет только по налоговому расчету, а по бухгалтерскому - нет! в понедельник напишу подробно вместе с главным бухгалтером, почему метод, описанный на ИТС не применим

больше ни у кого нет идей? если делать по диску ИТС - то учет идет только по одному из учетов :(