ЗУП и отрицательный НДФЛ #452978

Есть сотрудник, которому с начала года ввели вычет на имущество. Соответственно при расчете зарплаты за декабрь НДФЛ за предыдущие месяца стал отрицательным. Вроде все в норме. При проведении документа в регистр "ВзаиморасчетыСРаботникамиОрганизаций" пишется задолженность предприятия без учета НДФЛ.... Правильно ли это?

попробуй возврат НДФЛ, может он двинет Взаиморасчеты ?

правильно, без заявления на возврат от сотрудника возвращать нельзя. Браво!

Блин, ну представьте себе например расчет 300 сотров. У кого то получился НДФЛ отрицательным, не важно по какой причине. Документ проводится и ничего не сообщает... Теперь вопрос, у этого сотрудника не за все месяцы НДФЛ отрицательный, за один - положительный, однако опять же в сумме взаиморасчетов он так же не был учитан.

Теперь вопрос, у этого сотрудника не за все месяцы НДФЛ отрицательный, за один - положительный, однако опять же в сумме взаиморасчетов он так же не был учитан. бред какой то несете, ндфл не может быть меньше ноля. а зуп работает в соответсвии с законодательством, сами скорее всего наделали что то. 300 сотрудников это мелочь, зарплатные программы как правило рассчитаны на гораздо большее число.

[ндфл не может быть меньше ноля] и Рг "НДФЛ к зачету" - не нужен ?

+ Учет переплаты по НДФЛ Обновлено: 17.07.2008 Причины возникновения переплаты Согласно п.3 ст. 226 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) исчисление сумм налога по ставке 13% производится нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога. Таким образом, ежемесячно производится расчет налоговых обязательств работника за весь налоговый период с учетом вычетов (как стандартных, так и имущественных), о праве на которые заявил работник на момент расчета. Поэтому при регистрации права работника на вычеты «задним» числом (при регистрации имущественных вычетов – практически во всех случаях) производится перерасчет налоговых обязательств, зарегистрированных в прошедшие месяцы налогового периода, и может возникнуть переплата НДФЛ. Поясним сказанное на примере Предположим, работник с окладом 10 000 руб. имеет право на стандартный вычет в размере 400 руб./мес. с кодом 103 и представляет в июне подтверждение имущественного вычета на сумму 50000 руб. За январь-май из доходов работника было исчислено и удержано 6 396 руб. налога ((10000*5 400* 2)*13%). При расчете за июнь переплата НДФЛ составит 5 200 руб. ((10000*6 -400*2 -50000) *13% -6396). Что гласит закон? Согласно ст. 78 части I НК РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, в то же время на основании ст. 231 НК РФ излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога подлежат возврату налоговым агентом по представлении налогоплательщиком соответствующего заявления. Таким образом, налоговый агент не имеет права «автоматически» вернуть работнику сумму возникшей переплаты НДФЛ, отчего при возникновении переплаты по НДФЛ, которая может быть зачтена в ближайшие месяцы, целесообразно дождаться начисления очередных доходов.

+1 , согласись, что "излишне удержанный налог по НДФЛ", или "возникшая переплата по НДФЛ"  - ничего общего с "отрицательный НДФЛ" :(

"Блин, ну представьте себе например расчет 300 сотров" - ничего страшного не вижу. Контроль записей в регистре "НДФЛ к зачету" покажет все "проблемы" с расчетом НДФЛ. Для совсем ленивых юзверей можно посоветовать, после всех расчетов зарплаты, автоматически заполнять для самоконтроля документ "Возврат НДФЛ" - Вы получите список всех работников у кого есть переплата.

уговорил

В документе расчет зарплаты сотрудникам организации он действительно отрицательный. Другое дело как он потом учитывается.

То, что Вы видите отрицательную сумму в документе, не означает что у Вас по работнику "отрицательный НДФЛ" :( Впрочем, это не важно. Желаете его продолжать называть "отрицательным НДФЛ" - да ради бога. Если Вы до сих пор не разобрались что и где, попробую по памяти объяснить :: После расчета зарплаты, излишне удержанный налог будет записан в регистр "НДФЛ к зачету" и не будет "учитываться" во взаиморасчетах с работником. После оформления(проведения) документа "Возврат НДФЛ", сумма из этого регистра будет списана и перенесена в регистр взаиморасчетов с работником, что позволит выдать эту сумму документом "Зарплата в выплате". Посмотрите карточку 1-НДФЛ по этому работнику "до" и "после" оформления(проведения) "Возврат НДФЛ". Результат устраивает? Тогда оформляте документ "Зарплата к выплате" и выплачивайте работнику излишне удержанный НДФЛ. Но: законодательство требует иметь основание для возврата НДФЛ - заявление от работника.