Восстановление НДС при перемещении с опта в розницу.(1С8БУХ) #464474

суть такая: ЕСть два поступления товара в опт. 01 января 100 штук на сумму без НДС 100 рублей, НДС 10руб 02 января 100 штук на сумму без НДС 200 рублей, НДС 20руб выписываем перемещенеи в розницу(ЕНВД): 3 января 50 штук. в итоге получаем, что в перемещении проводки: стоимость товара 75рублей - 1с высчитала по средней. Восстановленный НДС 5 рублей - взято из регистров НДС по партиям запасов. Уже НЕ СТЫКОВКА. в итоге в книге покупок получаем две записи: поступление 1: С НДС 55, без НДС 50, НДС 5 поступление 2: С НДС 220, без НДС 200, НДС 20 получается по проводкам переместили сумму в 75 рублей, а в книге покупок уменьшили сумму всего на 50. Каким образом поступить в такой ситуации? А второй вопрос: руками это отследить - не реально, т.к. документооборот большой. ХЕЕЕЕЕЛЛЛЛЛЛППП!!!!

А кто сказал что это не правильно? Все верно, никакой не стыковки здесь нет

[стоимость товара 75рублей - 1с высчитала по средней. Восстановленный НДС 5 рублей - взято из регистров НДС по партиям запасов. Уже НЕ СТЫКОВКА. ] и чё - всё по НК

Все правильно

нет прямой связи между себестоимостью продукции и зачетом НДС

+ Даже больше скажу. Это удивительно, но правильно...

Как бальзам на душу! Ткните меня в НК, где это написано, чтобы я буху одному также сделал.

все так и должно быть

В НК прямого указания не найдете. Читайте 914 Постановление

полез читать...

Ищите про восстановление НДС - там четко указано, что в книге продаж отражается восстановленный НДС по СФ (контрагент, дата, номер), которые выставил поставщик. Т.е. в данном случае должен быть списан НДС по конкретным СФ, а не по средней. Кто бы обяснил половине наших бухов и 90% 1сников, что способы оценки стоимости выбытия ТМЦ распространяются только на вычисление себестомости готовой продукции и/или себестоимости реализованных товаров И НИ НА ЧТО БОЛЬШЕ.

а почему в книге продаж? В моём случае книга покупок.

Может сначала все таки прочитать Постановление, где написано, что восстановление отражается в книге продаж

Внемлите совету Когда врубитесь, как отражается восстановление в книге продаж, тогда сразу станет понятно, что должно быть в книге покупок...

Да, прочитал: При восстановлении в порядке, установленном пунктом 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации, сумм налога на добавленную стоимость, принятых к вычету налогоплательщиком по сумме оплаты... ... счета-фактуры, на основании которых суммы налога приняты к вычету, подлежат регистрации в книге продаж на сумму налога, подлежащую восстановлению. Хм.. а у меня эти фактруы в книгу продаж(закладка восстановленный НДС ) не попадают. Только уменьшенный НДС в книге покупок. правильно мыслю?

если счет-фактура была в предыдущем периоде, то попадет в книгу продаж

Да, правльно. Т.е. если бы Вы аесь входной НДС приняли бы к вычету, а потом начали бы восстанавливать, то Вы бы действовали по процитрованному. Т.е. если Вы еще не успели принять к вычету, и списываете входной НДС на ЕНВД, то должны действовать по таким же правилам. Тогда у Вас налоговых рисков - 0!!!

+ Приведенный Вами пример дает среднюю 75 руб. А теперь прикиньте, если у Вас в в пункте 2 будет 100 штук на сумму без НДС 50 рублей. Вот где Вас налоговая поимеет...

точно, вспомнил. всё. допёр. Всем спасибо.