УПП 1.2: Отражение зарплаты в рег.учете, 97.01, ВР и ПБУ 18/2 #500457

Провожу "Отражение зарплаты в рег.учете", возникает проводка по НУ 25.02/97.01. 1C присваивает ей вид учёта ВР. А у нас директ-костинг, поэтому при проведении документа ругается "Для организации ООО "ХХХ" не применяется ПБУ 18/02, проведение по виду учета "ПР" и "ВР" некорректно". Что я где сделал неправильно?

а почему такая проводка? Почему сиписываете 25-й счёт именно на 97.01 в НУ?

может депонент использовали, или че еще "экстаординарное" и не правильно "галочки расставили... копай в зарплате... сч 25.02

Я по этом человеку ничего экстаординарного не вижу, даже отпуск у него закончился в прошлом месяце. Буду еще смотреть, много думать.

Нашёл. Эти проводки закрывают РБП (расходы будущих периодов) прошлого месяца. Если не указывать в самом документе счета налогового учёта, то

Обнаружил, что эти проводки закрывают РБП (расходы будущих периодов) прошлого месяца. Возникают, если на текущий месяц приходился хвостик отпуска, начатого в прошлом месяце. Если не указывать в самом документе счета налогового учёта, то генерируется проводка с видом учёта "ВР". Если указать счета налогового учёта, то такая проводка генерируется с видом учёта "НУ" - и 1С ошибок при проведении не даёт. Как настроить программу так, чтобы счета налогового учёта при закрытии РБП прошлого месяца счета налового учёта в документе "Отражение зарплаты в рег.учете"  заполнялись автоматически?

У нас похожая ситуация с 26-ым счетом 1Ска присваивает проводке по НУ 26.02/97.01 вид учета ВР. Документ Отражение зарплаты в рег.учете также ругается, что "Для организации ООО "ХХХ" не применяется ПБУ 18/02, проведение по виду учета "ПР" и "ВР" некорректно Но в самом документе эти счета прописаны! Почему появляется этот вид учета ВР?

Прописаны именно счета налогового учёта? Если да, то никаких ПР/ВР не должно быть, т.к. НУ=БУ.

Оказывается теперь не должно быть ВР. Страховые идут так же как и в бух учете на 97 счет. Задним числом внесены изменения в НК РФ

Все это прописано в 229-ФЗ (в частности Прочие расходы (ст. 264 НК РФ) Уточнено, что в состав прочих расходов включаются страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС России

Почему ругается сказать не могу, а проводка 25-97 ВР делается потому, что с 2010г. страховые взносы, начисленные с отпусков буд. периодов в НУ учитываются целиком в текущем периоде.  Само начисление отпуска в НУ относится на 97 также как в БУ, а вот страховые взносы целиком в текущем периоде на затраты относится. Поэтому возникает временная разница.

это с какого числа такие изменения и где описаны?

все дело было в учетной политике! Порядок учета расходов по страховым взносам с отпускных. стояло: в месяце начисления В этом случае порядок признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете отличается.

где в УПП такая настройка учетной политики?

Учетная политика (бухгалтерский и налоговый учет) -> Особые расходы -> Страховые взносы с отпускных признаются расходами: - либо в месяце начисления (согласно п. 7 ст. 272 НК РФ). В этом случае порядок признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете отличается, при применении ПБУ 18/02 возникают временные разницы - либо в месяце отпуска В этом случае порядок признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете одинаковый

Учетная политика (бухгалтерский и налоговый учет) -> Особые расходы -> Страховые взносы с отпускных признаются расходами: - либо в месяце начисления (согласно п. 7 ст. 272 НК РФ). В этом случае порядок признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете отличается, при применении ПБУ 18/02 возникают временные разницы - либо в месяце отпуска В этом случае порядок признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете одинаковый