ЗУП иностранцы. НДФЛ удержанный #585219

у иностранных  сотрудников при выплате зарплаты не начисляется НДФЛ удержанный (13%). Не начисляется с начала года. Исчисленный рассчитывается правильно. релиз 42-4. В чем причина?

может поставить галку в учетной политике- Считать налог исчисленный как удекржанный?

точнее - настройка параметров учета

нет. Не вариант.Для нашей организации это не всегда актуально. Поэтому галка и не стоит

А зарплату вы им как выплачиваете?

как и всем. Документами "зарплата к выплате организаций" на основании которого делается Расходный кассовый ордер (который по-идее и должен делать запись НДФЛ удержание в регистре накопления "НДФЛ расчеты с бюджетом"). НДФЛ исчисленный пишется в этот же регистра документом Начисление НДФЛ. Собственно, при выплате зп у сотрудника всё удерживалось и в расчетных листах всё верно отражается. Заметили при формировании карточек 2-НДФЛ

Стали резидентами ? (тогда НДФЛ не удерживается пока не компенсируется удержанный по ставке 35)

получается он как бы стал должен?

Получается ему должны за излишне удержанный НДФЛ. Раньше делалось пересчетом НДФЛ за год, теперь делается неудержанием НДФЛ.

Смотри изменения законодательства по перасчету НДФЛ резидентам при изменении статуса.

то бишь если выплачивается зарплата, то ндфл с него не вычитывают уже? ( пока долг не кончиться)

они стали резидентами в конце прошлого года. В декабре 2010 был пересчитан НДФЛ. Потом ввели (честно, не знаю зачем) корректировку по регистрам "НДФЛ к зачету" и "НДФЛ расчеты с бюджетом". В расчетных листках долга нет. И документом начисление НДФЛ он начисляется, но не удерживается

ага, корректировку ввели, потому что в конце года иностранцам по закону не нужно было возвращать НДФЛ. этой корректировкой долг работнику по НДФЛ свели к нулю

Типа того, тут хорошо рассказано (второй пост сверху)

ну удалите эту корректировку. Она ведь теперь не нужна.

Смотрите регистр "НДФЛ к зачету" - что там в остатках по этим сотрудникам.

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения. может ктонибудь внятно обьяснить? что значит "фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев." и Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.

Если человек был долго (свыше 183 дней) за границей (кроме лечения и обучения), то он нерезидент. Потом становится резидентом.

Понятие резидент или не резидент, не относится жестко к иностранцам, любое физлицо(даже россиянин) если за последние 12 мес находится за пределами РФ то он автоматом становится не резидентом. И налог с него 30%.

- ну пробыл чел 183 дня стал резидентом, налог стал 13%.  а что значит в течение 12 следующих подряд месяцев.

в регистре "НДФЛ к зачету" по этому сотруднику 31-12-10 сумма плюсом (сделана документом Начисление, при пересчете с 30 на 13%), а 01-01-11 эта же сумма минусом, сделана корректировкой

поигралась с корректировкой. НДФЛ исчисленный за 2011 год не появляется, как ни крути... О Он вообще должен быть?

дак а может и не должен он быть, если ему был "перерасчет" и гос -во ему должно.

так перерасчет был в прошлом году... в декабре. Или это пофиг?

Вообщем, я бы покопал с отладчиком ПроведениеРасчетовПереопределяемый.СформироватьРасчетыПоНДФЛПриВыплате

Налоговый резидент становится нерезидентом в случае нахождения на территории РФ менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, непосредственно предшествующих выплате дохода (кроме случаев краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения). т.е за последний год (следующих месяцеев - т.е. друг за другом)

Всем спасибо! Причина действительно была в том, что регистре "НДФЛ к зачету" суммы были введены в разные периоды. Последняя - началом года.