v8: УПП порядок отражения операций по НДС (пока учет экспорта с 0%) #704734

Смотрю регистр НДС по партиям запасов - при реализации товара на комиссию и проводках Д 45 - К 41 по этому регистру прошли все суммы сначала с минусом, потом с плюсом - с абсолютно одинаковыми полями. Это похоже на правду, или тут какая-то самодеятельность? Где прочитать полный порядок отражения операций по НДС (по экспорту)?

По ГТД по импорту по каждому товару в этом регистре в столбце "Стоимость" идет пошлина, а в столбце "НДС" - ндс из табличной части "товары по разделу 1". Это похоже на правду? Списывается же потом - стоимость и НДС идут пропорционально 10 или 18.

кто вас выпустил!?

Откуда??

Если можно дать по делу совет - то пожалуйста! А меня обсуждать смысла нет никакого.

Ты же сказала что сама разберешся, вперед!

В том вопросе разобралась, когда-нибудь и в этом разберусь. Хочется побыстрее. Может такое быть, чтоб в этот регистр данные по стоимости и ндс попадали не связанные между собой? Например, доп. услуги туда попадают - только сумма, НДС в доп. услугах нет. Не должно ли тогда списываться тогда как-то пропорционально "расчетному" НДС?

вопросы обычно возникают когда в результате получается не то, что хочется. Формирование записей книги покупок с Предъявлен к вычету НДС 0% заполняется? Восстановление НДС заполняется?

Пока непонятно, получается ли то, что надо. В 4 квартале прошло восстановление НДС, а в 1 квартале 2014 год была подтверждена нулевая ставка по всем продажам. Не должны ли они в той же сумме теперь попасть в книгу покупок?

По регистру НДС предъявленный реализация 0% прошло 297 тысяч, по нему заполняется документ "восстановление НДС", а в нем почему-то 303 тысячи.

насчет подтверждения нулевой ставки. По законодательству при реализации по ставке 0% счет-фактура должна попасть в книгу продаж, а потом только происходит подтверждениенеподтверждение нулевой ставки. В УПП же нужно сперва заполнить и провести документ Подтверждение нулевой ставки, только после этого заполнится Формирование записей книги продаж по 0 ставке

и да, должно попасть в книгу покупок. И скорее всего даже попало, стоит посмотреть движения по НДС Предъявленный Восстановления НДС, и проверить закрылся ли остаток Формированием записей книги покупок

Спасибо! В типовой Восстановление НДС заполняется на основании РегистрНакопления.НДСПредъявленный А у нас почему-то РегистрНакопления.НДСПредъявленныйРеализация0

а тут без курения запроса никак

Основной запрос вот:

мда, доработка есть, а меток нет

и в запросе не совсем то, что в написано. В типовой собирается по трем регистрам, а тут оставлены только два

А! В типовой по всем 3, а у нас один закомментирован? Вот в этом мне и надо разобраться! Что для чего сделано и как оно теперь работает. А я думала - там замена!

вооружиться паяльником, найти предыдущего программиста, получить интересующую информацию

А что насчет регистра НДС по партиям товаров? Меня беспокоит, что по приходу туда попадают суммы "Стоимость" и "НДС" никак между собой не связанные, а списываются - Стоимость и НДС = Стоимость/1,18*0,18

А закрытие месяца в УПП? Есть другой путь, кроме как ходить по схеме, проваливаться в обработки, создавать там документы и их проводить?

они очень даже связаны. Допустим был приход одной штуки товара по 100р, 18р НДС. В регистре отразилась стоимость 118р, ставка 18%, НДС 18р. Далее ввели допрасходы по этому товару на сумму 100р, в регистре отразилась стоимость 100р, ставка Без НДС, НДС 0р. При списании этого всего в производство требованием накладной НДСов уйдет 18р

есть, все необходимые документы создавать вручную

А что в нем потом останется, когда уйдет всё количество?

Ничего не останется. Каждый из документов Требование накладная будет делать в регистре две записи. Одна будет с количеством, стоимостью, суммой ндс, а вторая без количества со стоимостью и без суммы ндс

+ но тут важен порядок проведения, так что либо нужно перепроводить все документы перед закрытием месяца, либо запускать обработку проведения документов по регистрам НДС

Если по поступлению в регистре 152 руб. Стоимости и 168 НДС, а при списании - 152 стоимости и 15,2 НДС, ну и количество всё кончится, тогда там какая-то ерунда останется. Не видела там по списанию только стоимость!

поступление это ГТД? До него остатки по регистру есть? могу выложить куда-нибудь скрин, если интересно увидеть списание только стоимости

ГТД должна сделать запись в регистре с НДС на 19.05 и такой же стоимостью. А пошлина в регистр попасть не должна

У нас проводки такие - по "гтд по импорту" - пошлина идет на стоимость (173 тыс.), а НДС - на НДС (135 тыс.)

Зачем 2 регистра по затратам - "затраты" и "Затраты бух. учет"?

А! Может, затраты просто - это упр. учет?

по проводкам да, все идет на стоимость. А в регистре НДС по партиям запасов должен идти только НДС, уплачиваемый таможенным органам по ввозимым товарам

Ага, спасибо, мне тоже так больше нравится. По-моему, это тоже были фантазии программиста. Затраты просто - это упр. учет, разобралась. А можно попросить порядок учета НДС на экспорт в УПП? Или ссылочку какую-нибудь? И что с чем сверять, как убедиться, что всё посчиталось правильно?

вот с ссылками и прочим помочь не могу. Не пользовался. Достаточно было общения с грамотными бухгалтерами и регулярного заглядывания в конфигуратор

Экспортный НДС вообще сам по себе вешь не простая. Кратко по шагам. 1. Реализация на экспорт. Часть НДС, который вошел в том же налоговом периода что и реализация сразу откладывается. Т.е. эти суммы не попадают в книгу покупок. Оставшиеся суммы нужно будет восстановить. 2. Восстановление НДС - восстанавливаются те суммы НДС, которые уже были отражены в книге покупок, т.е. те что "вошли" в предидущих периодах. 3. Собираем пакет документов для налоговой для подтверждения нулевой ставки. У нас налоговая требует ВСЕ... 4. Реализация по ставке 0% в книге продаж НЕ ОТРАЖАЕТСЯ!!!! потому что нет обязательств по уплате налога!!! Читайте НК. 5. Поучаем подтверждение или отказ от налоговой. Формируем документ подтверждение нулевой ставки НДС. В нем указываем результат. 6. Формируем книги покупок и продаж. В этом периоде реализация как раз и попадает в книгу продаж. либо со ставкой 0%, если есть подтверждение, либо с суммой НДС если подтверждения нет. ВАЖНО!!! Для того что бы корректно считались суммы нужно заполнение документов "Выбор номенклатуры для ведения сложного учета НДС". В документе нужно указывать ВСЕ что продается на экспорт, и ВСЕ из чего это производится. Если у Вас только товары - особых проблем нет. Если у Вас производство - в документе выбора номенклатуры нужно указывать не только продукцию, но и материалы из которых она производится, полуфабрикаты И, ВАЖНО!!! материалы из которых эти полуфабрикаты производятся. Вообщем как-то так. ЗЫ. К сожалению в УПП нет нормальной аналитики для проверки сумм которые 1С начисляет, восстанавливает, "откладывает" в части НДС.

Спасибо! Еще вопрос. Если ведется учет по сериям - т.е. в поступлении товаров серии есть, в справочнике есть, почему их нет в регистре "партии товаров на складах"? Это ошибка, или я что-то не так понимаю?

Смотрю документ "восстановление НДС" - там почему-то суммы по ОС, которые мы не продавали!

Выбор номенклатуры для ведения сложного учета по НДС - а если только торговля и продан на экспорт может быть весь ассортимент?

Распределение НДС косвенных расходов в бухгалтерии всё сразу относит на счета затрат, а здесь смотрю - на 19.07! Это почему?

А суммы по всем товарам раскидываются по каждому документу реализации!

Наверное, потому что в БП у нас была реализация "без ндс", и в момент реализации уже понятно, что куда, а по ставке 0% еще нужно ждать подтверждения.

В УПП три режима учета серий: 1. Не учитывать вообще 2. Вести учет по серям 3. Вести ПАРТИОННЫЙ учет по сериям. По ОС точно не подскажу. Но вроде есть право восстановить НДС по ОС построенным самостоятельно. Вроде это относиться к объектам недвижимости и возникает после ввода в эксплуатацию. Нужно НК смотреть и учетную политику. Тогда в документ нужно загонять всю номенклатуру. Он делает движения по двум регистрам сведений. У нас есть регламентная обработка которая за период определяет номенклатуру которая была использована в экспортной деятельности и на начала периода формирует документ только с тем что нужно. Потому что это косвенные расходы. Их нельзя однозначно связать с конкретной номенклатурой и документом реализации на экспорт. Поэтому они относятся "чехом". Потому что это товары и их можно явно соотнести с документом отгрузки.

Без НДС и НДС 0% - это РАЗНЫЕ ставки, и РАЗНЫЙ учет. Без НДС - так же как и с обычным режимом учета, просто суммы НДС нет. НДС по ставке 0% - это отдельный режим учета экспортного НДС. Затраты по входящему НДС по любой ставке, которые относятся к товарам реализованным на экспорт могут быть возмещены из бюджета. А могут и отказать в возмещении. При отказе возмещения ВЫ должны будете или уплатить НДС по ставкам 10 или 18 процентов, суммы которого или выделяются из суммы отгрузки или рассчитываются "сверху". БЕЗ НДС - это просто нулевая сумма налога.

У нас почему-то работает без этого документа - ну, т.ею. все действия, вроде, совершаются. Базу начали вести в 4 квартале, сейчас закрываем первый. Появилось первое подтверждение нулевой ставки и формирование записей книги покупок нам понаделало записи Д 68.22.2 - К 19.07 - по 68 счету в разрезе документов. Как он, интересно, потом собирается закрываться?

Формирование записей книги покупок по ставке НДС0%. Два флажка. Об должны быть установлены. Тогда документ сделает проводку Дт 68 Кт 68.22.2

Вот спасибо-то!

"У нас почему-то работает без этого документа - ну, т.ею. все действия, вроде, совершаются." Возможно Вам и не нужно этот документ заполнять. Он имеет значение для производства. Для простой купли-продажи, возможно, что он и не нужен. У нас производство.

Вообще странно что в интернете до сих пор нет нормально "разжеванного" учета НДС по экспорту для УПП. Во всяком случае, я когда год назад с ним столкнулся, ничего адекватного найти не смог. Все пришлось постигать на собственных "шишках". :-)

ну по идее то там все просто, че разжевывать то? )

По идее да. По факту - как всегда "хотели как лучше".

А где в списке распределение НДС косвенных затрат?

А вот бы - порядок заполнения регистра НДС предъявленный, реализация 0%. У меня получается - по распределению НДС косв. расходов - приход, по подтверждению нулевой ставки приход и расход, по формированию записей книги покупок - расход. Ну да, одна пора по "ожидается подтверждение", вторая - "подтверждено". Вроде, всё правильно!

Все документы делать поквартально?

У нас почему-то 2распределение НДС косвенных расходов" помесячно.

Еще не нашла "формирование записей книги покупок 0%. Такой пункт стоит в схеме закрытия месяца.

Вроде где-то между 2 и третьим пунктами. Хотя могу ошибаться, мы его не делаем. Вроде правильно, не видя БД сложно сказать Ну можно и поквартально. Налоговый период же квартал. У нас делают помесячно. Да. И продаж тоже.

А где она, эта формирование записей книги покупок 0%? Есть только просто формирование записей книги покупок.

Регистр накопления НДС по партиям запасов как-то странно себя ведет. Продала единственный товар в накладной. Получила в нем 4 движения. Расход    ООО "бумбум"    1,000     41.01    273,77     Молокоотсос ручной 9/200    49,28                                         Поступление товаров и услуг ТИМ00000007 от 18.01.2013 8:13:20         Поступление товаров и услуг ТИМ00000007 от 18.01.2013 8:13:20         Нет         Молокоотсос ручной 9/200    49,28                                         Поступление товаров и услуг ТИМ00000153 от 13.06.2013 17:36:09         Поступление товаров и услуг ТИМ00000153 от 13.06.2013 17:36:09         Нет         Молокоотсос ручной 9/200                                             Поступление товаров и услуг ТИМ00000007 от 18.01.2013 8:13:20         Поступление товаров и услуг ТИМ00000007 от 18.01.2013 8:13:20         Нет         Прочие работы и услуги         Молокоотсос ручной 9/200                                             Поступление товаров и услуг ТИМ00000153 от 13.06.2013 17:36:09         Поступление товаров и услуг ТИМ00000153 от 13.06.2013 17:36:09         Нет         Прочие работы и услуги         19.03         Без НДС

Проблема в том, что у меня по документу Поступление товаров и услуг ТИМ00000007 от 18.01.2013 8:13:2 - а это поступление этого несчастного молокоотсоса по реализации списывается сумма (49,28), а в восстановлении НДС это поступление есть, но почему-то со ставкой "Без НДС" и суммы не восстанавливаются. Вот, копаюсь.

Наверное, это одна и та же книга покупок, один раз с галкой, второй - без галки? (предъявлен к вычету НДС)

Про регистр ндс по партиям запасов подскажите, а?