НДС Налогового агента, переплата поставщику и возврат денег поставщиком. #711738

4к 2013 г. организация оплачивает поставщику аванс в счет будущих поставок 100 рублей, из которых 10 рублей НДС отражает в декларации как ндс налогового агента. Поставщику оплатили 90 р. В 1к. 2014 поставщик поставляет товаров на 80 р. (72 р. без ндс и 8 р. ндс), разницу между оплатой 90-72 возвращают на расчетный счет. Получается ситуация:  уже отразили НДС в 4к2013 на 10 р. а по результату сделки, в 1к 2014 имеем возврат на 18 р. Разница в 2 р. автоматически отражается в листе раздела 2 в строке 060 с минусом, на что налоговая говорит что это некорректно и  разница должна увеличить значение в строке 210 раздела 3 декларации. Соответственно два вопроса: 1. как эту ситуацию отразить в базе? 2. как должна заполниться декларация? 3. что делать с переплатой - как в таких случаях переплата учитывается в последующих платежах или как?