#0
by IRONFELIX
Добрый день! Интересная ситуация получилась с отражением уплаченного НДФЛ в справках. Неувязка обнаружилась при выпуске форм 2-НДФЛ по сотрудникам, в которой не отражается весь перечисленный бюджет налог. Анализ ситуации выявил следующее. В мае 2014 года физически было перечислено в бюджет НДФЛ в сумме большей чем начислено (ошиблись когда делали платежку). В июне бухгалтер данную переплату учел и уменьшил сумму платежа. В результате, мне кажется, что некорректно заполняется регистр "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ" (насколько я понял, именно этот регистр отвечает за правильное заполнение строки "5.5 Сумма налога перечисленная" из 2-НДФЛ). В мае 2014 этот регистр показывает расход в сумме начисленного НДФЛ и это логично, потому что 1С не знает как раскидать излишне перечисленный налог в бюджет по сотрудникам. А в июне, по расходу показывается уже суммы фактически уплаченного налога, что тоже логично. В результате в справке 2-НДФЛ получается недоплата. Помогите разрешить проблему. Платформа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1383) Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.37.38)
#2
by El_Duke
Не знаю как в зарплатном модуле БП 3.0 ибо не пользуюсь, а вот в ЗУП 2.5 переплата НДФЛ точно не учитывалась.Объяснялось это так: излишне уплаченные в бюджет суммы НДФЛ налогом не являются, зачету в будущем не подлежат. По таким суммам надо требовать их возврата от ИФНС, что подтверждается письмом ФНС от 19.10.2011 № ЕД-3-3/3432@ Скорее всего в зарплатном модуле БП 3.0 реализован тот же методологический подход.
#3
by IRONFELIX
Методологический подход понятен, но по смыслу получается бред какой-то. За год уплачено ровно столько сколько начислено, а "методологически" недоплата ((
#5
by Масянька
Понятия "смысл" и "методология бух. учета в России" разнесены по разные стороны. И, на будущее, пусть бух поднимает собственную квалификацию. Ключевое - "В соответствии с п. 1 ст. 231 Кодекса излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика." Подчеркну - "письменного заявления налогоплательщика". А не мыслей буха.
#6
by IRONFELIX
С вашим определением "смысла" и "методологии" в бухучете согласен)) А вот на счет абзаца из письма, там Ключевой абзац не второй (нет никаких проблем получить от работника письменное заявление), а третий - который позволяет агенту делать зачет в счет предстоящих платежей.
#7
by Масянька
Цитирую - "Абзацем 3 п. 1 ст. 231 Кодекса предусмотрено, что возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика." Выделяю - "заявления налогоплательщика".
#8
by Масянька
+ Просто, мы сталкивались с данной ситуацией. Странно, что бух не в курсе про письмо и заявление.
#9
by IRONFELIX
У меня на руках заявление работника (он же налогоплательщик) о том, что с него удержали излишний подоходный налог.
#11
by IRONFELIX
Я думал только я не русский)) Зачем это письмо передавать налоговой, если возврат может сделать налоговый агент в счет предстоящих платежей, то есть тот самый зачет?
#12
by Масянька
Не только ты :))) Это вы (как работодатель) делаете возврат/зачет. Но налоговая (которая собирает данные платежи) не в курсе.
#13
by IRONFELIX
Тогда читаем последний абзац упомянутого мной письма 03-04-06/43608 "Уведомление налогового органа о произведенном возврате излишне удержанной суммы налога Кодексом не предусмотрено." Пусть и дальше будет не в курсе, пока не придет время проверки.
#14
by Масянька
И? ИФНС не в курсе. По данным ИФНС - недоплата. Так и реализовано в ЗУпе. А чего вы с бухом хотите? :))))))
#15
by El_Duke
Я не пойму дальнейшего хода дискуссии. В речь идет о взаимоотношениях налоговый агент-ИФНС, а в и далеее - налоговый агент-физлицо. Вопрос один, а обсуждается совсем другое
#16
by IRONFELIX
Отчет по НДФЛ сдается в налоговую раз в год. Переплата и зачет был сделан внутри года. По итогам года уплачено НДФЛ столько сколько начислено. У ИФНС нет никаких данных пока я не сдам отчет. Чего я хочу с бухом?))) Как мне показать эту переплату (подправить регистры или еще какой финт), чтобы 1С приняла ее в зачет?
#18
by IRONFELIX
Я думаю, что письмо позволяет мне сделать зачет (в противовес письма налоговой), поэтому и сослался на него.
#21
by Масянька
Ну как ты не понимаешь: ты можешь не платить НДФЛ (мало ли), а в программе будет висеть долг, потому что платить НДФЛ (программа так считает) ты обязан.
#22
by IRONFELIX
Забудем на секунду по 1С. Вы согласны с моими аргументами и ссылками на письмо минфина о том, что налоговый агент может сделать самостоятельно зачет излишне уплаченного НДФЛ в счет будущих начислений без всякого уведомления налоговой и по году отчитаться что все уплачено ровно ?
#23
by El_Duke
Я думаю надо в том месяце где была переплата отразить фактическую сумму по НДФЛ (начислено,удержано).Оставшуюся часть переплаты перенести на следующий месяц.Если после июня все уплачивалось как положено, то все должно выравняться
#24
by IRONFELIX
Спасибо за совет. Именно так. Собственно просьба помочь разобраться в ситуации и была в том, как показать 1С, что в мае начислено меньше, а удержано больше по конкретным физикам. Где править ?
#25
by El_Duke
Все не так Начислено и удержано одинаково, а вот перечислено в мае больше.В июне перечислено меньше на величину майской переплаты.В мае делаете пречислено=начислено(удержано), в июне делаете перечислено=начислено(удержано)+ величина майской переплаты.
#28
by El_Duke
надо сформировать отчет Анализ НДФЛ с детализацией по ОКТМО, ставке налога и физлицу и за весь 2014 год смотреть что он показывает В нижней таблице указано сколько надо платить по тому или иному ОКТМО В верхней будет отражено начислено, удержано перечислено налога в разрезе ОТКМО,ставок, физлиц Нужно чтобы в каждом месяце начислено=удержано=перечислено.
Тэги: 1С 8
Ответить:
Комментарии доступны только авторизированным пользователям
Похожие вопросы 1С
- Регистр ПартииНаличие и Регистр ОстаткиТМЦ
- ЗуП Расходник нет движения по регистру "Регистр накопления "НДФЛ расчеты с бюджетом""
- Какой регистр сведений лучше? Регистр с одними ресурсами или с одними измерениями?
- Что выбрать: регистр накопления или регистр сведений?
- Регистр "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ"
- УПП. Регистр «Расчёты по приобретению (бухгалтерский учёт)»
- ут11 регистры расчеты с клиентами и расчеты с клиентами по документам
- УТ 11.2 (УТАП) + ЕГАИС перемещение между регистр 1 и регистр 2 (торговый зал)
- Регистр накопления "НДФЛ Расчеты с бюджетом" в ЗУП 2.5.113.1
- Строка "срок уплаты" в регистре 1с ЗУП "Расчеты с бюджетом по НДФЛ"
В этой группе 1С
- СКД - сумма минимумов
- Отчет на СКД, создание колонок.
- Автоподбор размера шрифта в ценник УТ 10.3
- Доп. расходы на реализации и поступления в УТ 10.3
- УТ 11 Транспортные расходы
- Word docVariable печатная форма
- Запросы в 1С для реквизитов формы
- комп перезагружается при запуске TeamViewer
- Сервер 1С устанавливается с другими портами.
- Перехват оповещения изменения объекта
- Учет на счетах 15, 16 в УПП
- Ошибка БД
- Не получается удалить неиспользуемое поле в настройке СКД...
- Настройки групп пользователей в 1с бухгалтерия КОРП 3.0
- Нумерация документов в БП 3.0 Корп
- СКД Вычисляемые поля
- Как рассчитать среднюю цену для совпадающей номенклатуры?
- Неточные измерения остатков.
- КД Обмен УТ- БП, настройка ПКО
- Списание материалов из эксплуатации