Раздельный учет НДС. #227521

Кто-нибудь реализовывал раздельный учет НДС(операции облагаются по разным ставкам)?Если да,то дайте напрвление действий.Заранее благодарен.

Во всех типовых это есть

Не затруднит. Откройте для начала конфигурацию, потом спрашивайте. Я буду отвечать. :-0}~Например, почти в каждом документе есть графа "Ставка НДС", "Сумма НДС"

Замечательно. Теперь я вижу, что используется Бухгалтерия. Посмотрите внимательно на счета 19, 90-ые. У них есть субконто. На демоконфигурации можно по этим счетам сформировать оборотно-сальдовые ведомости. Очень поучительно. После этого можно поискать ЖКК (Желто-красные книжечки) Например, "Бухгалтерия 7.7 (Описание типовой конфигурации ...)". На ночь очень полезное чтиво.

Что имеется ввиду под словом разные ставки? 0% и остальное или 10% и 18%?

В идеале так оно есть. Только не забывайте нажимать кнопочки. Иногда помогает пригласить бухгалтера на работу.

[0]Что такое НДС?

Может ЕНВД?ЗЫ: Телепатить учите?

ИМХО, модераторам давно следует удалить ветку за провокацию к флуду.

+[11]Автор, Вы нашли ответ на свой вопрос? IT сообщество может спать спокойно? :)[13]Вопрос не глупее [0]. Это намек такой был. Плоский :)

Попробуй вместе с бухгалтером сформулировать вопрос. Пока у тебя получается, скажем, не очень :)Например, "18% и не облагаемые НДС" - это не разные ставки, это ОДНА ставка. А вот "18% и 0%" - это РАЗНЫЕ ставки ;) Из чего можешь сделать вывод, что "НДС 0%" и "Без НДС" это совсем разные весчи. Хотя деньги одинаковые ;)

Всё загадками говорите ;) Действительно не понятно что тебе нужно. Если попытаться стелепатить то "раздельный учет НДС" о котором ты спрашиваешь есть в любой типовой конфигурации (кстати, у тебя конфигурация какая?).

волки...у автора опт (НДС) и розница (ЕНВД без НДС)... он справшивает как вести раздельный учёт по покупным товарам

Гена!!! Никогда не сомневался в твоих аналитических способностях :)Ты почти спас Димулю Брилианта, уже целая делегация собралась к нему в гости с паяльниками, утюгами и плоскогупцами. :))))

Он бы не сдался! И паяльников и утюгов не испугался. Наоборот, в пытается спорить с налоговым кодексом..То скорее всего ты имел ввиду что-то вроде ? Возможно и не ЕНВД? (а возможно ЕНВД.. кто знает..) И скорее всего пропорция облагаемые/необлагаемые покупные товары (а может быть материалы?..) в момент покупки неизвестна? а считается она наверное по выручке в конце месяца (а может и не месяца?..)?

+23 "облагаемые/необлагаемые покупные товары" читать как "относяшиеся к деятельности облагаемой/необлагаемой НДС" Никак. Или почти никак - в документах поступления есть галочка "НДС включать в стоимость"..

Как это никак? Вроде все работало, только зарплата не делилась если брать нарастающим итогом с начала года. Это при условии что Гена стелепатировал правильно, это всетаки ЕНВД.Автор, откель всетаки операции без НДС?

Можно я попробую продолжить ветку..._Есть организация, осуществляющая деятельность на ОСНУ и ЕНДВ. При поступлении товара, в общем случае, неизвестно как он будет продаваться. Соответственно весь НДС принимается к зачету. При перемещении товара в розницу в документе "Перемещение товаров" выставляется флаг "НДС включать в стоимость" и сумма НДС списывается с 19.3_А дальше - проблема. Нет проводки по ЗПК, поэтому при формировании книги покупок весь НДС, уплаченный по документу поставки попадает в нее. И на 19.3 вылезает краснота. На проводки по ЗПК, введенные вручную, "Формирование записей книги покупок" не реагирует. В этом случае краснота вылезает и на ЗПК._Вопрос. Как правильно отразить факт восстановления НДС, чтобы это отразилось в книге покупок?

лично я бы пошёл по пути ежемесячной дополнительной обработки, которая бы в определённой пропорции делала бы на основе доков с-ф полученных часть суммы доками Запись КП и часть - проводками 41-19

19.3 – 60.68,2 – 19.Перемещение товара в розницу41.2 – 41.144.1.2 – 19.3.Запись в книге продаж19.3 – 68,2

Документ запись КП не вводится - говорит, что проводки по договору формируются автоматически. Или "насильственным" образом введенный документ он будет считать?

Т.е. должна отражаться в книге ПРОДАЖ

А по забалансовым, чтобы попадало в книгу покупок? Кстати 44.1.2 – 19.3 IMHO неверное.

в случае раздельного учёта я бы ушёл от типового механизма ЗПК.х - снял бы автокрыжики у всех договоров

Обоснуй. Про книгу продаж?

Читай НКст170 п.33. Суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), ...подлежат восстановлению налогоплательщиком ....Восстановлению подлежат суммы налога в размере, ранее принятом к вычету, ...., не включаются в стоимость указанных товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, имущественных прав, а учитываются в составе прочих расходов в соответствии со статьей 264 настоящего Кодекса....

Извини, просмотрел ст. 170 ничего насчет книги продаж не нашел. Наоборот, есть косвенное указание, что часть включается в книгу покупок, часть уходит на стоимость товара. Исходя из этого логичнее выглядели-бы красные записи в книге покупок.

Постановлениеот 2 декабря 2000 г. N 914... При восстановлении в порядке, установленном пунктом 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации, сумм налога на добавленную стоимость,... подлежат регистрации в КНИГЕ ПРОДАЖ на сумму налога, подлежащую восстановлению.

Спасибо тебе, добрый человек :) . Дальше будем разбираться. По крайней мере основное направление понятно.

При условии, что НДС по счет-фактуре возмещен не был, действительно можно при перемещении товара делать проводки41.2 – 19.3При этом регистрировать в книгу покупок нужно оставшуюся сумму НДСст170 п.4.4. Суммы налога, предъявленные продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав налогоплательщикам, осуществляющим как облагаемые налогом, так и освобождаемые от налогообложения операции:...принимаются к вычету либо учитываются в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения), - по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций, в порядке, установленном принятой налогоплательщиком учетной политикой для целей налогообложения....

Я именно это я и имел ввиду. В месяц, в которой был закуп ТМЦ будем уменьшать сумму в книге покупок. В последующие месяцы будем вводить записи книги продаж. Слава богу поставщиков мало, не проблема будет разобраться.

а вот такой подход - 100% штраф...уж тогда извольте записи книги продаж вводить доплистом и сдавать каждый месяц уточнёнку по НДС

Это почему?К примеру, НДС по месячно.ЯнварьКупили товар на 100 р, НДС 18рОтразили в книге покупок.ФевральПеремещение в розницу на 50р, НДС 9рСумма восстановленного НДС отражаем в феврале в книге продаж.Где написано, что восстановленный НДС мы должны отражать в январе в доп.листах?

в январе торговали?

Допустим да, продали товар на 50р, НДС 9р по ОСН, в феврале перевели остаток товара на ЕНВД и продали в розницу

Вы не юлите...я говорю про раздельный учёт, когда в данном месяце есть и опт, и розница

И что это меняет?Если товар к моменту перемещения был взят в зачет, тогда НЕОБХОДИМО использовать п.3 ст.170, если товар в зачет не был взят, то МОЖНО воспользоваться п.4 ст.170 или взять всю сумму в зачет по накладной и используем п.3 ст.170Причем все это отражается в ТЕКУЩЕМ налоговом периоде, основание для КОРРЕКТИРОВКИ ПРОШЛОЫХ периодов нет.

мне лень расписывать... в предпоследнем номере УНП есть хорошая статья про три варианта ведения разделки....вариант налоговиков предполагает именн уточнёнки в каждом месяце

Расшифруйте, плз, УНП

Учёт Налоги Правоwww.gazeta-unp.ru

А номер какой?

видимо эта статья: http://www.gazeta-unp.ru/unp2.pl?page=state&id=10891В какой момент распределять входной НДС по видам бизнеса?

http://www.gazeta-unp.ru/unp2.pl?page=state&id=10891

Вариант № 1: отложить вычет до реализации«Первый вариант - наименее выгодный для компании, но и применив его, она не рискует столкнуться с претензиями налоговиков.» – Как раз чиновники очень ревностно относятся к дате возникновения обязательств и к дате отражения, т.е. придется доказать почему именно сейчас взяли в зачет, а не по «дате счет-фактуры».Вариант № 2: вычесть и восстановить после реализацииЭтот вариант как раз и прописан в ст.170НК, закрепляем его в учетной политике и вперед, тем более судебная практика по этому вопросу положительна.Вариант № 3: использовать пропорцию без дальнейших корректировокВ принципе абз. 6 п. 4 ст. 170 НК РФ, это делать не запрещает, так, что если он закреплен учетной политике, тогда можно и им воспользоваться.Вариант №4: Вариант ФНС и Минфина«исходя из _условной_ пропорции между оптом и розницей» - интересно в случае камеральной проверки как доказать правильность расчета "условной" пропорции?...Вобщем более менее рабочий вариант 2 и 3-ий. Если учет ведете в 7-ке, то проще всего реализовать 3-ий вариант. 8-ка изначально поддерживает 2-ой вариант

У него освобождение по НДС по какой статье НК?

И как раз ко второму варианту претензий больше всего. :-Уроды!_По первому варианту интересная ситуация получается... Фирма только организовалась, закупает много товара и чуть-чуть продает. В результате, если весь НДС показать, в декларации получится НДС к возмещению - камеральная проверка гарантирована. А если принимать к учету помесячно, частями - придерутся к срокам._Отдам бухгалтеру, пусть у нее голова болит, раз придумали себе такой гемморой.

2 Исходя из твоих слов, то ВСЯ деяетельность не облагается НДС. Тогда какое м.б. распределение?

В чем проблема то?Если товар (услуга) оприходуется без НДС, то проблем с НДС и не должно быть: ни 19-й счет, ни с/ф просто не появляются. Хочешь иметь выборку? Пройдить по документам прихода. Простой отчет.

дорогой автор ветки, позовите, пожалуйста, бухгалтера...пусть она чётко сформулирует задачу...

1) Это вы должны ответить., ведь это ваши слова? "оказывает мед. услуги(не облагаются НДС),... продает мед. препараты(не облагаются НДС)".2) Вы им не НДС оплатили, а оплатили за услугу3) Не вы взяли с заказчика, а он заплатил в бюджет, и вы имеете право уменьшить сумму , которую вы платите в бюджет на сумму, которую поставщик уже заплатил в бюджет.

2 Если ты НДС НЕ платишь, то ВЕСЬ входной НДС не возмещается.