Вопрос по расчету Постоянных разниц в Бухгалтерии 8.0 #238887

Народ помогите пожалуйста решить небольшую проблему с ПР в Бухгалтерии 8.0...При начислении амортизации по объектам, которые есть в БУ, но нет НУ, определяется постоянная разница. Эта разница отражается в налоговом плане счетов на счете 02 по виду учета ПР и на счете отнесения затрат по амортизации 20 по виду учета ПР. При формировании проводок по ПНА, ПНО суммы отнесенные на счет 20 по виду учета ПР не учитываются. Правильно ли это? Если неправильно, то как сделать так, чтобы они учитывались?Заранее благодарен.

ПНА и ПНО считаются только из оборотов 90 и 91 счетов по виду учета ПР

Тогда как добиться того, чтобы суммы попадали не на сч 20 по виду учета ПР, а на сч 91 по виду учета ПР? Или это в корне неправильно?

Они туда попадут после закрытия счетов налогового учета. Если 20 и 26 по ПР не закрываются - ищите ошибки.

Счет 26 закрывается на 90.08, но при этом не влияет на сумму проводок по ПНА/ПНО. Почему так происходит?

up

up

up

Флажок применять ПБУ 18 в учетной политике по бух учету стоит?

26 счет закрывается в дебет счета 90.08. А нужен кредитовый оборот по счету 90.

Почему? Амортизация снижает налог на прибыль. Если часть ее не учитывается, то эта часть, в свою очередь, не должна уменьшать налог на прибыль. Поэтому она образует Постоянное Налоговое Обязательство, которые рассчитываются по дебетовым оборотам 90 и 91 счетов. Возмите отладчик, залезьте в модуль документа Закрытие Месяца, процедура РасчетПостоянныхРазниц - и все увидите.

ПНо будет, если будет кредитовый оборот по счету 90, по виду учета ПР, и корр.счет не 99ПНА соответственно дебетовый оборот. посмотрите по бухгалтерским отчетам, есть ли у вас такие обороты