Закрытие месяца, Корректировка выпуска продукции, Бухгалтерия 8.1 #389526

Добрый день! Возникла такая проблема: при проведении закрытия месяца с операциями - Корректировка стоимости списанных МПЗ - Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 и корректировка себестоимости выпуска а) формируются проводки по дебету 40 счета (выпуск по фактической стоимости) б) отклонение (кредит 40). в отклонении, в предыдущих месяцах были проводки Дт 43 Кт 40, все норм. Но в декабре такая ситуация: первая проводка Дт 90.02.1 Кт 40 на сумму проводки (а) а дальше проводки 43 - 40 с минусовыми суммами (но итоговая сумма отклонений правильная, т.е. 40 счет остатка на конец месяца не имеет) в предыдущих месяцах такой проводки (Дт 90.02.1  Кт 40) не было. Буду рад любым советам по вопросу.

кредит 40 это не отклонение, а плановая себестоимость (д43 к40), на дебете - фактическая (д40 к20). На 90 закрывается раница между плановой и фактической себестоимостью.

я имел ввиду Вид стоимости - "Отклонение"

самая первая проводка в закрытии месяца была Дт 40 Кт 20.01, корректировка выпуска продукции. В декабре по 90 счету формируется проводка на эту же сумму. В ноябре тоже были отклонения между плановой и фактической себестоимостью, но проводки с 90 счетом не было.

может быть, дело в том, что бывают отклонения в большую сторону, а бывают в меньшую?

Хотя, если так - то это корректировка себестоимости проданной продукции, судя по всему.

отклонения одинаковые. и в ноябре, и в декабре выпуск по плановой себестоимости был меньше выпуска по фактической

это корректировка продажной себестоимости. Т.е. если мы продукцию уже продали по плановой себестоимости, а по факту она другая - мы должны откорректировать счет 90.02, дабы не завысить/занизить налогооблагаемую базу.

Что-то с аналитикой попутано. ВидыНоменклатуры на 20, 40, 43, 90, где-то они разехались

статья по проводкам в производстве

спасибо за идею! спасибо за информацию, и правда, материал по бухучету мне нужно подчитать...