#0
by McArt
Добрый день. Читал, читал темы, так и не понял, как же быть с начислением зарплаты сотруднику, ставшему резидентом. В документе начисления на закладке НДФЛ предыдущие месяца идут с минусами (т.е. те самые 17% возвращаются взад), а этот с плюсом (13%). Знаю, что нужно, чтобы в итоге был 0, но как это правильно сделать?
#1
by Alicce
С 2011 года: "В момент изменения статуса работника (когда нерезидент становится резидентом) пересчитывать налог, удержанный с начала года по ставке 30%, не нужно. Дело в том, что окончательный налоговый статус сотрудника в зависимости от времени его нахождения в РФ определяется по итогам налогового периода. Именно в конце года производится пересчет налога, удержанного с его начала (п. 1.1 ст. 231 НК РФ, Письма Минфина России от 28.10.2011 N 03-04-06/6-293, от 16.05.2011 N 03-04-05/6-353). Разница между НДФЛ, удержанным по ставке 30%, и налогом, который вы пересчитали по ставке 13%, является излишне удержанной суммой налога. Она подлежит возврату налогоплательщику. Иностранец должен (САМ!!!) обращаться за возвратом излишне удержанного НДФЛ в налоговую инспекцию, где он состоит на учете по месту жительства (месту пребывания). Для этого он представляет налоговую декларацию и документы, подтверждающие статус налогового резидента (п. 1.1 ст. 231 НК РФ, Письма Минфина России от 09.08.2012 N 03-04-06/6-230, от 16.05.2011 N 03-04-06/6-108, от 22.11.2010 N 03-04-06/6-273 (п. 2), ФНС России от 21.03.2012 N ЕД-3-3/910@, УФНС России по г. Москве от 22.03.2011 N 20-14/3/026851@, от 18.02.2011 N 20-14/3/015325)." (С) К+
#2
by McArt
Это я знаю. Вопрос заключается в другом: как это правильно реализовать в ЗУПе? Просто удалить все строчки НДФЛ, оставить сумму с плюсом и такую же сумму с минусом за первый месяц возврата или ещё какая схема?
#5
by McArt
В видео в документе начисления строки оставлены как есть. Но ведь тогда в расчётку попадает НДФЛ с минусом.
#7
by almar
В соответствии с п. 3 ст. 226 НК РФ при получении статуса налогового резидента необходимо произвести перерасчет налоговых обязательств с начала года и зачет его результатов в счет очередных платежей для доходов, облагаемых по ставке 13 процентов. Налоговый агент не имеет право возвращать суммы налога ранее исчисленные, удержанные и перечисленные по ставке 30 процентов по результатам перерасчета при получении статуса налогового резидента - эти суммы можно только зачесть в счет очередных платежей.
#8
by Cube
С этого года, на сколько помню, были изменения и смысл был таков, что даже перерасчитывать НДФЛ не надо. Мы сейчас просто удаляем записи перерасчета НДФЛ из начисления и всё хорошо. Налоговой нравится, вроде.
Тэги: 1С 8
Ответить:
Комментарии доступны только авторизированным пользователям
Похожие вопросы 1С
- возврат от покупателя и возврат поставщику в УСН
- Проблема с док. Возврат товара от клиента и возврат поставщику.
- ТиС (Проведение возвратов (Возврат от поставщика, возврат покупателю))
- HELP! 1C Бухгалтерия 7.7. УСН. Возврат товаров от покутеля. Возврат поставщику.
- Розница: чек на возврат и возврат от покупателя
- v7: ЗиК 7.7 релиз 342. НДФЛ в расчетных листках <> НДФЛ в справках по НДФЛ
- УПП: возврат денег покупателю в у.е в связи с возвратом товара
В этой группе 1С
- Конвертация Даты из 7.7 в 8
- УПП - ПКО на 50.02
- Почему зависает 1С, у всех в офисе?
- УПП. Амортизация ОС полученных как вклад в УК, с разными сроками НУ/БУ.
- Не хватает прав изменить добавленный реквизит
- Email рассылка в конфигурации Альфа-Авто: Автосалон+Автосервис+Автозапчасти.
- БП2. Закрытие месяца. Расчет налога на прибыль
- 1С УПП Места хранения
- ЗУП: РК начисляется дважды
- УТ 11: Заполнение табличной части ДополнительныеРеквизиты для Партнеров
- Регистр накопления ПартииТоваровНаСкладахБухгалтерскийУчет
- УФ. как перечитать данные объекта?
- Где описан алгоритм расчета сдельной зарплаты
- Учет подарочных сертификатов.
- Рекурсия в СКД
- Список параметров табличного дока
- v8: Процедура или функция с указанным именем не определена (РасчетТребКолТов)
- Редактирование печатных форм УТ 11
- Ввод нескольких значений в одно поле 1с 8.1
- 1С и штрихкод