ОНО с ВР на 97 счете. Уважаемые гуру ПБУ 18, помогите! #673832

Программа УПП 1.3 (та же ситуация и в БП 2.0) Добрый день. Помогите, пожалуйста, понять логику  1с  по следующему вопросу: В апреле образовался расход будущих периодов на 1000000р. В налоговом учете этот расход я поставила на Временную разницу  (он будет списываться позднее, с момента оплаты) Способ списания РБП - по календарным дням. Проводки следующие: В БУ     Дт 97 Кт 60   1000000р. В НУ     Дт97(ВР) Кт ПВ   1000000р. «Списание РБП» делает проводки: В БУ     Дт 26 Кт 97   31 506,85р В НУ     Дт 26(ВР) Кт 97   31 506,85р На мой взгляд, т.к. в БУ мы учли затрат больше чем в НУ на 31506,85р (именно эта сумма попала на затраты и, следовательно, уменьшила себестоимость), то с нее и должен начисляться отложенный налоговый актив  (ОНА) 31506,85*0,2=6301,37 Дт 09 Кт 68 6301,37р. Вместо этого 1с при расчете налога на прибыль (пробовала и в БП и в УПП – результат один) считает отложенное налоговое обязательство (ОНО) со всей суммы, которая встала на 97 счет (1000000-31506,85)*0,2=193698,63 Дт 68 Кт 77 193698,63р.     В чем тут логика?

Четвертая проводка Дт 26(ВР) Кт 97. Проверь, по кредиту тоже должен быть ВР (У тебя, похоже, НУ).

Дочитал сабж до конца =).Всё правильно машина делает. В этом периоде вы ВООБЩЕ не принимаете затраты на 97 по НУ (вся сумма - ВР). Потому всё уходит в ОНО.

Проводки правильные, методика не правильная. Если у Вас разные сроки списания РБП по БУ и НУ, то лучше завести два элемента РБП (БУ+ВР и НУ-ВР), тогда возможно получения желаемого результата

в проводке Дт 26(вр) Кт 97(вр) В этом периоде мы действительно всю сумму ставим на ВР. Только 97 счет не затратный. На затраты ушла только сумма на 26 в БУ. Раз в БУ затраты больше, значит это ОНА и не со всего 97, а только с 26. В НУ мы пока, вообще не списываем этот РБП. А ОНА уже должен возникнуть, т.к. в БУ часть суммы уже списывается на 26. Как отразить в НУ,чтобы сформировался ОНА. А когда в НУ начнется списание, чтобы этот ОНА погашался? Спасибо

>>В НУ     Дт97(ВР) Кт ПВ   1000000р. Проводка неправильная. Должна быть Дт97 (НУ)

В БУ     Дт 97 Кт 60   100000р. В НУ     Дт97(НУ) Кт ПВ   100000р. К примеру, РБП погашается 3 месяца. В НУ - сдвиг на месяц, проводки должны быть следующие: 1-й месяц БУ: Дт26 Кт97 33 т.р. НУ: Дт26(ВР) Кт97(ВР) 33 т.р. 2-й месяц БУ: Дт26 Кт97 33 т.р. НУ: Дт26(НУ) Кт97(НУ) 33 т.р. 3-й месяц БУ: Дт26 Кт97 33 т.р. НУ: Дт26(НУ) Кт97(НУ) 33 т.р.

Если я поставлю В НУ Дт97(НУ) Кт ПВ   100000р., то временных разниц не будет, будет одинаковое списание в БУ и НУ. Или вы тоже предлагаете два элемента справочника РБП завести?

Судя по всему, у вас затраты списываются на разные счета в БУ и НУ. Поэтому, к первым двум проводкам, должны быть еще проводки по видам учета НУ и ВР (по ВР с минусом).

Я написал схему проводок to be. Создавать ли 2 РБП или допиливать механизм Списания РБП - решать Вам. Я бы выбрал 2-е.

счет один - даты начала списания разные Уважаемый, Соло, поясните, пожалуйста вашу мысль. Пробовала сделать два элемента справочника - не получается красиво.

У тебя в налоговом учете затраты потерялись. При тех проводках что в , они нигде не учлись. Как вариант в НУ должно быть что-то: Дт91.02 (НУ) Кт60   1000000р. Дт91.02 (ВР) Кт60   -1000000р.

В НУ мы эти затраты пока не ставим в РБП. Ждем оплаты. В БУ     Дт 97 Кт 60   1000000р. В НУ     Дт97(ВР) Кт ПВ   1000000р. Равенство БУ=НУ+ВР+ПР по 97 счету соблюдено. Мне не нравится то, что 97 это не затратный счет и не счет доходов, а 1с со всей суммы считает ОНО, как будто этот миллион наши доходы.

Если их надо оставить на 97, тогда: Дт97 (ВР) Кт60   -1000000р. на другой объект РБП, как предлагает

Сделала, как предлагает Вот что получилось: Теперь появился ОНА Дт 09 Кт 68 200000р. и остался ОНО Дт 68 Кт 77 193698,63р. Разница 200000-193698,63=6301,37р. как раз такая как надо. Только по логике бухгалтера должен был быть ТОЛЬКО! ОНА на 6301,37р. Поговорю, может устроит. Всем большое спасибо!