v7: НДФЛ и перерасчет отпуска за прошлый год #701902

Конфигурация ЗиК 344. Перерасчитали в январе отпуск за декабрь того года. В результате в журнале расчетов 2 записи НДФЛ - за январь и за декабрь того года. Константа "учитывать НДФЛ для отпуска в месяце начисления" установлена в "1" с 1.01.13. Справка 2НДФЛ за 2013 год теперь ругается, что удержали больше, чем исчислили, на сумму сторно по отпуску. Т.е. получается что начисления обложились НДФЛ в январе, а сторно ушло в декабрь. Никто такого не замечал случайно? Это мой косяк или 1с-а?

не Ваш и не 1С-а. все перерасчеты теперь уходят в период регистрации исходного начисления. смиритесь. ну или не смиритесь, а корректируйте отпуск по-другому.

Так что, руками 2НДФЛ править и не заморачиваться чтобы 1с-ка правильно считала?

а в журнале расчетов строку под названием «ндфл удержанный» в январе за декабрь не видно? Потому как должна быть. Может просто не рассчитана. Если ее нет, то все–таки косяк конфы. Но! Я не знаю кто Вы в этом случае – бухгалтер или специалист 1с. Потому что принять решение как сдать Ндфл при таком перерасчете должен бухгалтер. Готов ли он изменить прошлый ндфл или все–таки все изменения оставить этим годом – решать ему.

Видно. Я об этом и писал, что в январе появилось две строки, одна за январь, где налог взят со всех начислений (без сторно) в январе. Другая за декабрь, где отрицательная сумма - расчет чисто одного сторно. И по идее расчет получился правильный, потому как удержано с человека в январе меньше, строки сплюсовались. Но конфа это не только расчет, но и отчеты. И вот отчет, который: справка 2НДФЛ показывает чушь: что нужно вернуть человеку деньги, ведь с него переудержали налог. А это не так, деньги, с которых удерживался налог, человек получил в том году. В этом оказалось, что он должен был получить меньше, в этом он и возвращает, соответственно уменьшается НДФЛ. Больше всего во всем этом мне не нравится то, что если делать справку 1 января (а почему нет?) то справка одна, если сейчас то совершенно другая. Но не могут они быть обе правильные. Значит где то косяк. П.С. Бухгалтерам по большому счету на все это наплевать, они вручную сделают, в очередной раз расскажут всем какое г... эта 1с, что не нельзя даже 2НДФЛ сдать нормально, нужно вручную исправлять. Но за державу же обидно.

"в очередной раз расскажут всем какое г... эта 1с" Об этом все говорят, и одинесники тоже. Особенно в отношении ЗУПа, где в куче мест автоматизации просто нет, а в другой куче мест лучше бы её не было.

смоделировала ситуацию Вашу. начислила отпуск в декабре за декабрь-январь. весь доход и ндфл упали в спраку за 2013. в январе исправила отпуск - начала на день позже, программа предложила доначислить зп, согласилась. и получила картинку - весь отпуск ушел из декабря 2013 по справке, остался только доход по коду 2000 и ндфл правильный и исчисленный, и удержанный. а весь отпуск ушел в январь 2014 и опять же с правильным ндфл исчисленным/удержанным по справке. причем в журнале расчетов картинка для меня странная. или у Вас не такой перерасчет?

Да там целый ворох однотипных ситуаций, сейчас каждую разбираю на всякий случай. Последняя такая: сотрудник в декабре болел пол месяца и пол месяца работал. Потом в январе оказалось, что и вторую половину декабря он болел. В результате делается в январе перерасчет, начисляется больничный за декабрь, который вытесняет оплату по тарифу. В результате в 2НДФЛ за 2013 г. - начисления сделанные в декабре за исключением оплаты по тарифу. И следовательно переплата по НДФЛ. В 2НДФЛ за 2014 год у него в январе начисления сделанные в январе (хоть сделанные и за декабрь), за исключением стороно, которое ушло в декабрь.

тю, так вы про переплату... я про переудержание. с уплатой - да, проблема. но с переплатой Вы точно не подадите, так что придется менять уплату за декабрь. этого избежать не удастся.

Все из-за этого: ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 26.03.2013 № ЕД-4-3/5209 Вопрос:Фирма являясь одним из ведущих разработчиков программ бухгалтерского и налогового учета, при написании программных решений, анализирует вопросы, возникающие у налогоплательщиков (пользователей программных продуктов) при реализации требований законодательства.На практике налогоплательщики сталкиваются со сложностями учета и отражения в налоговых регистрах ситуаций перерасчета выплат физическому лицу за время, отработанное в предыдущем периоде, а также ситуаций перерасчета выплат физическому лицу за неотработанное время: оплата листков нетрудоспособности, отпусков, командировочных дней, а также поощрительные и стимулирующие выплаты. Примеры таких ситуаций приведены в приложении.Просим вас разъяснить порядок заполнения Справок о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ в связи с проведенными перерасчетами и представления их в налоговые инспекции с учетом прилагаемых примеров.Пример 1.Сотруднику бюджетного учреждения с 1 января 2011 года установлен месячный должностной оклад 60000 руб. Сотрудник в январе 2012 года представил в бухгалтерию учреждения заявление на предоставление стандартных вычетов на двух детей (с кодами 115 и 116) на сумму 4400 руб. в месяц. За январь-февраль 2012 года сотруднику было начислено 120000 руб. заработной платы, премия по итогам года 20000 руб.и удержано 17056 руб. НДФЛ.В марте 2012 года из вышестоящего учреждения поступил приказ об индексации заработной платы всем сотрудникам с 1 сентября 2011 года на 10%, кроме того, пришло подтверждение получения сотрудником ученой степени, в связи с чем также с 1 сентября 2011 года сотруднику была назначена надбавка к окладу в размере 10%. При начислении заработной платы за март 2012 года были произведены следующие операции:- доначисление проиндексированной заработной платы и надбавки за сентябрь-декабрь 2011 года в сумме 50400 руб. (по 12600 руб. за каждый месяц);- доначисление проиндексированной заработной платы и надбавки за январь-февраль 2012 года в сумме 25200 руб. (по 12600 руб. за каждый месяц);- начисление заработной платы за март 2012 года в сумме 72600 руб.Как следует учитывать при исчислении НДФЛ доначисленную заработную плату и надбавку за сентябрь-декабрь 2011 года: как доходы 2011 года, или как доходы 2012 года? Следует ли при исчислении НДФЛ в марте предоставлять сотруднику стандартный вычет? Как отразить в справке о доходах этого сотрудника доначисленную заработную плату и надбавку за сентябрь-декабрь 2011 года и за январь-февраль 2012 года?Пример 2.Сотруднику в декабре 2011 года был начислен и выплачен сохраняемый заработок на период отпуска, предоставленного с 10 по 30 января, в сумме 55000 руб. Выйдя на работу 31 января, сотрудник представил в бухгалтерию листок нетрудоспособности за период с 17 по 20 января, заявление о переносе неиспользованных 4 дней отпуска на другое время и согласие на удержание ранее выплаченных сумм за неиспользованные дни отпуска.При начислении заработной платы за январь 2012 года были произведены следующие операции:- начисление пособия по временной нетрудоспособности в сумме 6000 руб.- сторнирование начисленной ранее суммы отпускных (55000 руб.)- начисление 44523 руб. 81 коп. за использованные сотрудником дни отпуска- начисление заработной платы за 31 января в сумме 2500 руб.Все начисленные суммы были выплачены сотруднику в ближайший срок выплаты заработной платы - 10 февраля.Как отразить в справке о доходах этого сотрудника результаты расчетов, произведенных за январь 2012 года? Министерство финансов Российской Федерации ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБАПИСЬМОот 26 марта 2013 года N ЕД-4-3/5209О порядке заполнения 2-НДФЛ Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо о заполнении "Справки о доходах физического лица за 20__ год" (далее - Справка) и сообщает.В соответствии с пунктом 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период налогов ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица за 20__ год", форматам и в порядке, которые утверждены приказом ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ (с учетом изменений, внесенных приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3/909@).Согласно разделу I Рекомендаций по заполнению формы 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица за 20__ год" (Приложение к форме 2-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@) (далее - рекомендации) форма Справки заполняется на основании данных учета доходов, выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.Дата фактического получения доходов в виде индексации заработной платы и надбавки к окладу определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса как день выплаты этих доходов, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках, независимо от того, за какой месяц она была начислена.С учетом изложенного при заполнении Справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ указанные доходы отражаются в тех месяцах налогового периода, в которых эти доходы были фактически выплачены.В случае, приведенном в примере 1, при исчислении налога на доходы физических лиц в 2012 году на дополнительно начисленную проиндексированную заработную плату и надбавку за сентябрь-декабрь 2011 года, фактически выплаченную в 2012 году, следует учитывать соответственно как доходы 2012 года.Результаты перерасчетов, произведенных в марте 2012 года, следует отразить в Справке о доходах физического лица за 2012 год в соответствии с рекомендациями по ее заполнению.В этой связи представление уточненной Справки в отношении доходов налогоплательщиков за 2011 год в данном случае (пример 1) не требуется.Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка 13 процентов, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280000 рублей, стандартный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется.В случае, приведенном в примере 2, результаты перерасчетов, произведенных за январь 2012 года в феврале 2012 года, следует отразить в Справке о доходах физического лица за 2012 год в соответствии с рекомендациями по ее заполнению.Поскольку из приведенного примера 2 не следует, что Справка за 2011 год была представлена в налоговый орган, Справку за 2011 год следует представить с учетом откорректированной суммы отпускных (44523 руб. 81 коп.).Вышеуказанная позиция по данному вопросу согласована с Минфином России. Действительный государственный советник Российской Федерации 3 класса Д.В.Егоров

Пример 2

И как это все выполнять, если сотрудников около 10 тыс.?

ну как-как... вся годовая отчетность допиливается напильником. ни разу еще не встречала, чтобы что-то да не исправляли. реестр сформировали - разницу увидели, заходите в документ "перечисление ндфл в бюджет" и меняете суммы на нужные Вам. а остатки перекидываете, как уплату за январь 14

/Справка за 2011 год была представлена в налоговый орган, Справку за 2011 год следует представить с учетом откорректированной суммы отпускных (44523 руб. 81 коп.)./ При этом возникнет переудержанный НДФЛ. Вернуть его в 11 году сами я так понимаю не можем, в 2НДФЛ стоит сумма переудержанного и в теории работник может его получить в налоговой. Но не смотря на это 1С в январе всетаки вернет сотруднику переудержанный НДФЛ. И если ничего не править сотрудник получит 2 возврата НДФЛ, один в налоговой по справке, один в январе, т.к. НДФЛ при расчетах свернется не зависимо от того за какие периоды он платился.

Либо налог за 11 год который вернули в 12 надо двигать тудаже.