УПП. Счет-фактура налогового агента. #712533

Такая ситуация: требуется выписать счет-фактуру налогового агента (обязанность возникла при приобретении казенного имущества (абз. 2 п. 3 ст. 161 НК РФ)) сложность в том, что оплата прошла взаимозачетом, т.е. платежек не было, а УПП позволяет выписывать счет-фактуру для документа основания - платежное поручение. Подскажите как лучше поступить в данной ситуации?

для типовой это не предусмотрено ни в каком виде и если НДС в бюджет не уплачен, то обязанности агента не выполнены, ибо законодательство не предусматривает бартер в расчетах с государством

спасибо

не понятно - Вы с кем взаимозачитывались? с бюджетом?

да.

просто интересно - а за счет чего?  и как Вы теперь будете начислять и заявлять этот ндс к вычету?

в целом это операция освеживания гос резерва. т.е. мы купили некоторый материал у федеральному агенству по гос резервам, и такой же точно продали федеральному агенству по гос резервам.

так. и где здесь зачет по налогам с бюджетом? НДС обязаны были исчислить и оплатить, причем здесь Ваши взаиморасчеты с контрагентами?

не готов спорить - плаваю.. бюджет - что такое? федеральное агентство не является бюджетом? наша бухгалтерия считает, что является.

по третьему пункту мы проходим

мне не понятно. Вы точно должны со сделки исчислить НДС? если да, то этот НДС НАДО заплатить государству нашему. а взаимозачеты - это просто взаимозачеты между покупкой и реализацией.

вопрос  точно - вопрос спорный Наши бухгалтера, решили что да будут платить. НДС - платим государству никто не спорит, счет фактуру, когда мы выступаем налоговым агентом как выписать - вот в чем вопрос

заголовок Применение вычета НДС при приобретении казенного имущества пункт 3. - вот это не получается в УПП сделать

только сейчас понял о чем речь. у нас нет взаимозачета по налогам, у нас взаимозачет по сделке, на которую нужно выписать сф налогового агента

в договоре с этим контрагентом стоит признак, что организация является налоговым агентом по НДС?

а взаимозачет корректировкой долга делали? там же в сч-ф выданной есть документ - основание "корректировка долга"

Если поставить признак, то не получается зарегистрировать сф полученную, поэтому признак убрали Если вид сф - налоговый агент, то нет там основания типа корректировка долга а вообще зацепка - если вид сф например на аванс или реализация, то да - есть тип основания документ корректировка долга, и нет - его почему-то не сделали (т.е. взаимозачет прошел только на словах)

не поняла про сч-ф полученную. должны же быть разные договора при продаже и покупке

не понял про продажу... есть документ продажи, по договору с покупателем (у которого нельзя выставить галочку налоговый агент), к нему мы выставили счет-фактуру. есть документ покупки, по договору с продавцом, (у которого можно выставить галочку налоговый агент) к нему пришла счет фактура. Чтобы ее зарегистрировать галочку налоговый агент пришлось убрать. (иначе пишет в документе поступление товаров и услуг счет фактура не требуется). последнее что нам сейчас нужно сделать - это составить платежку от имени продавца. собственно все уже сделали документом отражение начисления НДС. (но сф с видом на реализацию, а не налогового агента)