БП 2.0: Списание кредиторской задолженности. НДС #549546

Списываю кредиторскую задолженность покупателю. Т.е. был аванс, был начислен НДС. Теперь истек срок давности задолженности и она списывается. Делаю корректировку долга и закрываю месяц. И вот что получается Почему сумму НДС с 76.АВ он списывает на бюджет, а не на 91.2. Т.е. насколько я знаю, брать суммы к вычету по таким списываем долгам запрещено. ЧЯДНТ?

Потому что долга на 62.02 нет, соответственно раз нет долга, значит программа автоматом считает, нужно брать к вычету.

Долг на 62.02 есть. Это как раз видно по сумме начального сальдо в карточке субконто.

+

Написано где? Ссылку на бумажку?

Там идет тупо сравнения по 3-му субконто. Т.е. по документу. Долга же нет по тому документу что на 76.АВ, значит списываем

Порядок применения вычетов по НДС установлен в ст. 171 и 172 НК РФ. Они гласят, что НДС, исчисленный и уплаченный в бюджет при получении аванса, предъявляется к вычету либо в момент отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), либо в момент возврата аванса (п. 5 ст. 171 и п. 4 ст. 172 НК РФ). В нашей ситуации товар не отгружен, аванс не возвращен. Поэтому на вычет претендовать нельзя. На 76.АВ вроде тот же документ? И на 62.02 и на 76.АВ Документ расчетов с контрагентом (ручной учет) 00000000019 от 28.12.2007 16:46:07

+

Все правильно. Конечно сальдо нулевое, вот он и берет в зачет

Конечное сальдо нулевое после проведения Формирования записей книги покупок. А до этого оно очень даже не нулевое. Списываем задолженность в феврале.

+

И что тебя смущает? Это нормальная реакция системы на отсутствия сальда по 62.02. Нет сальдо по 62.02 - значит восстанавливаем ндс по 76.АВ ТО что это поведение не совпадает с твоим желанием, это уже другой вопрос

Это поведение не совпадает с законодательством. 76.АВ пусть списывает, но пусть списывает не в вычет НДС, а на убытки. В вычет его брать нельзя.

Очередная причина указать на очевидное тем, кто считает, что типовые продукты соответствуют Российсикм правилам БУ и НУ. Ни фига не соответствуют. Прямолинейно - да. Чуть в сторону - мимо правил бух.учета и мимо правил НК. Причем я не хочу заострять вопрос на нетиповых, но очень обычных операциях, которые есть даже у типовых предприятиях. Я хочу заострить воспрос в несоответствии правилам учета даже в типовых, но не всегда встречающихся по мнению 1С операциях. По всем правилам НДС в данном случае должен быть списан мимо книги покупок в состав прочих расходов, не принимаемых в целях налогообложения прибыли. В 1С об этом знают, но автоматизация хлопотна и не вписывается в "доступно и дешево". Тут чуть подумать нужно, а для серийного продукта думать - дорого...

>Это нормальная реакция системы Вот это и страшно, что "нормальная реакция" ненормальна. В связи с этим для меня крайне удивительно, что "нормальная реакция" воспринимается, как единственно верная. , +1

Вообщем для потомков. До формирования записей книги покупок делаем ручную операцию 91.2 - 76.АВ и этой же операцией двигаем регистр "НДС с авансов" в минус. Конкретные записи можно посмотреть в формировании книги покупок, если его провести "как есть". После того как сделали эту операцию заполняем документ формирование записей книги покупок, после этого всё сходится. Очень жаль что такая достаточно частая операция не автоматизирована (или мы всё-таки не нашли как она автоматизирована?).

А ты не пробовал списываемый аванс перед списанием повесить на претензионный счет? С него вычет НДС, по идее, не должен делаться.

Ну, кстати, очень даже может быть. При начислении он вроде как анализирует именно 62.02, соответственно если перевести на претензионный счет может и не будет её в книгу покупок забривать. Правда, уже лень пробовать :)

Я может и туплю сегодня, но по какой такой причине аванс покупателя может оказаться в составе претензии? Кредитовая сторона расчетов с поставщиками в случае недовоза очень запросто может там оказаться, но проделать то же самое (чисто юридически) с авансом покупателя???